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23.2 Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu Bruttobuchwerten

Bruttobuchwert
(Anhang V. Teil 1.34)
Vertragsgemäß bedient Notleidend
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig < = 90 Tage sind Überfällig > 90 Tage
davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Überfällig > 30 Tage < = 90 Tage davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 Überfällig > 90 Tage < = 180 Tage Überfällig > 180 Tage < = 1 Jahr Überfällig > 1 Jahr < = 2 Jahre Überfällig > 2 Jahre < = 5 Jahre Überfällig > 5 Jahr < = 7 Jahre Überfällig > 7 Jahre
Verweise Anhang V. Teil 1.32 Anhang V. Teil 2.256, 259- 263 Anhang V. Teil 2.213- 216, 226- 239 Anhang V. Teil 2.222, 235 Anhang V. Teil 2.259- 261 Anhang V. Teil 2.213- 216, 226- 239 Anhang V. Teil 2.256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236, 256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236, 256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170
0010 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319
0020 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0030 davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0040 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0050 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0060 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0070 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix
0080 Darlehen und Kredite, die zu Anschaffungskosten oder zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.233(a), 319
0090 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0100 davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0110 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0120 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0130 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0140 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix
0150 Darlehen und Kredite in der Vorverfahrensphase Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 321
0160 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0170 davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0180 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0190 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0200 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0210 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix
0220 Darlehen und Kredite in der Verfahrensphase Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 322
0230 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0240 davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0250 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0260 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0270 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0280 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix
0290 Unbesicherte Darlehen und Kredite ohne Garantien Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 323
0300 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0310 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0320 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0330 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0340 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix
0350 Darlehen und Kredite mit einer kumulierten Deckungsquote von > 90 % Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 324
0360 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0370 davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0380 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0390 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0400 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0410 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix

23.3 Durch Immobilien besicherte Darlehen und Kredite: Aufschlüsselung nach Beleihungsquoten

Bruttobuchwert
(Anhang V. Teil 1.34)
Vertragsgemäß bedient Notleidend
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig < = 90 Tage sind Überfällig > 90 Tage
davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Überfällig > 30 Tage < = 90 Tage davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 Überfällig > 90 Tage < = 180 Tage Überfällig > 180 Tage < = 1 Jahr Überfällig > 1 Jahr < = 2 Jahre Überfällig > 2 Jahre < = 5 Jahre Überfällig > 5 Jahr < = 7 Jahre Überfällig > 7 Jahre
Verweise Anhang V. Teil 1.32 Anhang V. Teil 2.256, 259- 263 Anhang V. Teil 2.213- 216, 226- 239 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2.259- 261 Anhang V. Teil 2. 213- 216, 226- 239 Anhang V. Teil 2.256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236, 256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236, 256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170
0010 Durch Immobilien besicherte Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.86(a), 87, 319
0020 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0030 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0040 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0050 Durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen und Kredite an kleine und mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften) Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; SME Art. 1 2(a)
0060 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0070 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0080 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0090 Durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine KMU sind Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 319; SME Art. 1 2(a)
0100 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0110 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0120 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0130 Durch Immobilien besicherte Darlehen für Gewerbeimmobilien an kleine und mittlere Unternehmen (nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften) Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art. 1 2(a)
0140 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0150 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0160 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0170 Durch Immobilien besicherte Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine KMU sind Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 44(a), Teil 2.86(a), 87, 239ix, 319; SME Art. 1 2(a)
0180 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0190 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 % Anhang V. Teil 2.239x, 325
0200 Davon: Darlehen mit einer Beleihungsquote von über 100 % Anhang V. Teil 2.239x, 325

23.4 Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu kumulierten Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
(Anhang V. Teil 2.69- 71)
Vertragsgemäß bedient Notleidend
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig < = 90 Tage sind Überfällig > 90 Tage
davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Überfällig > 30 Tage < = 90 Tage davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 Überfällig > 90 Tage < = 180 Tage Überfällig > 180 Tage < = 1 Jahr Überfällig > 1 Jahr < = 2 Jahre Überfällig > 2 Jahre < = 5 Jahre Überfällig > 5 Jahr < = 7 Jahre Überfällig > 7 Jahre
Verweise Anhang V. Teil 1.32 Anhang V. Teil 2.256, 259- 263 Anhang V. Teil 2.213- 216, 226- 239 Anhang V. Teil 2.222, 235, 237(f) Anhang V. Teil 2.259- 261 Anhang V. Teil 2.213- 216, 226- 239 Anhang V. Teil 2.256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236, 256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236, 256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170
0010 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319
0020 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0030 davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0040 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0050 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0060 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0070 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix
0080 Darlehen und Kredite, die zu Anschaffungskosten oder zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.233(a), 319
0090 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0100 davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0110 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0120 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0130 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0140 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix
0150 Unbesicherte Darlehen und Kredite ohne Garantien Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319, 323
0160 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0170 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0180 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0190 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0200 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix

23.5 Darlehen und Kredite: Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien

Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag
Anhang V. Teil 2.171- 172, 174
Vertragsgemäß bedient Notleidend
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig < = 90 Tage sind Überfällig > 90 Tage
davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Überfällig > 30 Tage < = 90 Tage davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 Überfällig > 90 Tage < = 180 Tage Überfällig > 180 Tage < = 1 Jahr Überfällig > 1 Jahr < = 2 Jahre Überfällig > 2 Jahre < = 5 Jahre Überfällig > 5 Jahr < = 7 Jahre Überfällig > 7 Jahre
Verweise Anhang V. Teil 1.32 Anhang V. Teil 2.256, 259- 263 Anhang V. Teil 2.213- 216, 226- 239 Anhang V. Teil 2.222, 235 Anhang V. Teil 2.259- 261 Anhang V. Teil 2.213- 216, 226- 239 Anhang V. Teil 2.256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236, 256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236, 256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170
0010 Für Darlehen und Kredite empfangene Finanzgarantien Anhang V. Teil 2.319, 326
0020 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0030 davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0040 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0050 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0060 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0070 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix
0080 Für Darlehen und Kredite empfangene Sicherheiten Anhang V. Teil 2.319, 326
0090 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0100 davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0110 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0120 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0130 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0140 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix
0150 Für Darlehen und Kredite empfangene Immobilien Anhang V. Teil 2.319, 326
0160 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0170 davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0180 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0190 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0200 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0210 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix
0220 Zusatzinformation: Für Darlehen und Kredite empfangene Sicherheiten - nicht begrenzte Beträge Anhang V. Teil 2.319, 326, 327
0230 davon: Immobiliensicherheiten Anhang V. Teil 2.319, 326, 327

23.6 Darlehen und Kredite: Kumulierte teilweise Abschreibungen

Kumulierte teilweise Abschreibungen
(Anhang V. Teil 2.72, 74)
Vertragsgemäß bedient Notleidend
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig < = 90 Tage sind Überfällig > 90 Tage
davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Überfällig > 30 Tage < = 90 Tage davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 davon: Risiko-
positionen mit
Stundungs-
maßnahmen		 Überfällig > 90 Tage < = 180 Tage Überfällig > 180 Tage < = 1 Jahr Überfällig > 1 Jahr < = 2 Jahre Überfällig > 2 Jahre < = 5 Jahre Überfällig > 5 Jahr < = 7 Jahre Überfällig > 7 Jahre
Verweise Anhang V. Teil 1.32 Anhang V. Teil 2.256, 259- 263 Anhang V. Teil 2.213- 216, 226- 239 Anhang V. Teil 2.222, 235 Anhang V. Teil 2.259- 261 Anhang V. Teil 2.213- 216, 226- 239 Anhang V. Teil 2.256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236, 256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236, 256, 259- 262 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236 Anhang V. Teil 2.222, 235- 236
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170
0010 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a), Teil 2.319
0020 davon: Private Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0030 davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0040 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - KMU Anhang V. Teil 1.42(e), SME Art. 1 2(a)
0050 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an KMU Anhang V. Teil 2.239ix
0060 davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften - ausgenommen KMU Anhang V. Teil 1.42(e)
0070 davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind Anhang V. Teil 2.239ix

24. Darlehen und Kredite: Ströme notleidender Risikopositionen, Wertminderung und Abschreibungen seit Ende des letzten Geschäftsjahres

24.1 Darlehen und Kredite: Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen

Verweise Bruttobuchwert (Anhang V. Teil 1.34)
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite
davon: Private Haushalte davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen davon: KMU davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind
davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien
Anhang V. Teil 1.32, 34, Teil 2.213- 216, 223- 239 Anhang V. Teil 1.42(f), 44(a) Anhang V. Teil 2.86(a), 87 Anhang V. Teil 1.42(e), 44(a) SME Art. 1 2(a) SME Art. 1 2(a), Anhang V. Teil 2.239ix Anhang V. Teil 2.239ix
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070
0010 Eröffnungsbilanz Anhang V. Teil 2.328
0020 Zuflüsse Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0030 Zufluss aufgrund einer Reklassifizierung aus vertragsgemäß bedienten, nicht gestundeten Risikopositionen Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0040 Zufluss aufgrund einer Reklassifizierung aus vertragsgemäß bedienten, gestundeten Risikopositionen Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0050 davon: reklassifiziert aus vertragsgemäß bedienten, gestundeten Risikopositionen im Probezeitraum, zuvor reklassifiziert aus notleidenden Risikopositionen Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)
0060 Zufluss aufgrund eines Erwerbs von Risikopositionen Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
0070 Zufluss aufgrund aufgelaufener Zinsen Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(a)
0080 Zufluss aus sonstigen Gründen Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(c)
0090 Davon: Mehrfacher Zufluss Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(a)
0100 Davon: Zufluss von in den vergangenen 24 Monaten gewährten Risikopositionen Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
0110 Davon: Zufluss von während des Berichtszeitraums gewährten Risikopositionen Anhang V. Teil 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
0120 Abflüsse Anhang V. Teil 2.239iii- 239v, 331, 332
0130 Abfluss aufgrund einer Reklassifizierung in vertragsgemäß bediente, nicht gestundete Risikopositionen Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(a), 331, 332
0140 Abfluss aufgrund einer Reklassifizierung in vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(a), 331, 332
0150 Abfluss aufgrund teilweiser oder vollständiger Darlehensrückzahlung Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(b), 331, 332
0160 Abfluss aufgrund der Liquidation von Sicherheiten Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(c), 331, 332
0170 Kumulierte Nettorückflüsse aus der Liquidation von Sicherheiten Anhang V. Teil 2.333
0180 davon: Abschreibungen im Kontext der Liquidation von Sicherheiten Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(c)
0190 Abfluss aufgrund einer Inbesitznahme von Sicherheiten Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(d), 331, 332
0200 Kumulierte Nettorückflüsse aufgrund einer Inbesitznahme von Sicherheiten Anhang V. Teil 2.333
0210 davon: Abschreibungen im Kontext einer Inbesitznahme von Sicherheiten Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(d)
0220 Abfluss aufgrund einer Veräußerung von Instrumenten Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(e), 331, 332
0230 Kumulierte Nettorückflüsse aufgrund einer Veräußerung von Instrumenten Anhang V. Teil 2.333
0240 davon: Abschreibungen im Kontext einer Veräußerung von Instrumenten Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(e)
0250 Abfluss aufgrund von Risikoübertragungen Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(f), 331, 332
0260 Kumulierte Nettorückflüsse aus Risikoübertragungen Anhang V. Teil 2.333
0270 davon: Abschreibungen im Kontext von Risikoübertragungen Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(f)
0280 Abfluss aufgrund von Abschreibungen Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(g), 331, 332
0290 Abfluss aufgrund einer Reklassifizierung in zur Veräußerung gehalten Anhang V. Teil 2.239iii- 239vi, 331, 332
0300 Abfluss aus sonstigen Gründen Anhang V. Teil 2.239iii- 239v(h), 331, 332
0310 Davon: Abfluss notleidender Risikopositionen, die im Berichtszeitraum notleidend geworden sind Anhang V. Teil 2.334
0320 Schlussbilanz Anhang V. Teil 2.328

24.2 Darlehen und Kredite: Strom der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen

Verweise Kumulierte Wertminderung und kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite

davon: Private Haushalte davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen davon: KMU davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind
davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien
Anhang V. Teil 1.32, Teil 2.69- 71, 213- 216, 223- 239 Anhang V. Teil 1.42(f), 44(a) Anhang V. Teil 2.86(a), 87 Anhang V. Teil 1.42(e), 44(a) SME Art. 1 2(a) SME Art. 1 2(a), Anhang V. Teil 2.239ix Anhang V. Teil 2.239ix
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070
0010 Eröffnungsbilanz Anhang V. Teil 2.335
0020 Erhöhungen während des Berichtszeitraums Anhang V. Teil 2.336
0030 Davon: Wertminderungen gegenüber aufgelaufenen Zinsen Anhang V. Teil 2.337
0040 Verminderungen während des Berichtszeitraums Anhang V. Teil 2.338
0050 Davon: Wertaufholung und negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken Anhang V. Teil 2.339(a)
0060 Davon: Freigabe von Wertberichtigungen aufgrund des Abwicklungsverfahrens Anhang V. Teil 2.339(b)
0070 Schlussbilanz Anhang V. Teil 2.335

24.3 Darlehen und Kredite: Abschreibungen notleidender Risikopositionen während des Berichtszeitraums


 Verweise Bruttobuchwert
Notleidende Risikopositionen - Darlehen und Kredite

davon: Private Haushalte davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften


davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
Davon: KMU Davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind




Davon: Darlehen für Gewerbeimmo-bilien an KMU
Anhang V. Teil 1.32, 34, Teil 2.213- 216, 223- 239 Anhang V. Teil 1.42(f), 44(a) Anhang V. Teil 2.86(a), 87 Anhang V. Teil 1.42(e), 44(a) SME Art. 1 2(a) SME Art. 1 2(a), Anhang V. Teil 2.239ix Anhang V. Teil 2.239ix
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070
0010 Abschreibungen während des Berichtszeitraums Anhang V. Teil 2.340
0020 Davon: Schuldenerlass Anhang V. Teil 2.340

25. Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten

25.1 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten Zuflüsse und Abflüsse

Verweise Verringerung des Schuldensaldos Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten

Seit Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit Davon: Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte
< = 2 Jahre > 2 Jahre < = 5 Jahre > 5 Jahre
Bruttobuchwert Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert Buchwert Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert Buchwert Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert Buchwert Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert Buchwert Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert Buchwert
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343 Anhang V. Teil 2.69- 71, 343 Anhang V. Teil 2.175, 175i, 344 Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175 Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348 Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348 Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348 Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348 Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348 Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348 IFRS 5.6, Anhang V. Teil 2.175, 175i, 344 IFRS 5.6, Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120
0010 Eröffnungsbilanz Anhang V. Teil 2.341, 342
0020 Zuflüsse von Sicherheiten während des Berichtszeitraums Anhang V. Teil 2.345, 349
0030 Zufluss aufgrund durch Inbesitznahme erlangter neuer Sicherheiten Anhang V. Teil 2.345, 349
0040 Zufluss aufgrund positiver Wertveränderungen Anhang V. Teil 2.345, 349
0050 Abflüsse von Sicherheiten während des Berichtszeitraums Anhang V. Teil 2.346, 349
0060 Abfluss, für den Barmittel entgegengenommen wurden Anhang V. Teil 2.347, 349
0070 Entgegengenommene Barmittel abzüglich Kosten Anhang V. Teil 2.347
0080 Gewinne oder (-) Verluste aus der Veräußerung von durch Inbesitznahme erlangten Sicherheiten Anhang V. Teil 2.347
0090 Abfluss mit Ersatz durch Finanzinstrument Anhang V. Teil 2.346, 349
0100 Gewährte Finanzierung Anhang V. Teil 2.347
0110 Abfluss aufgrund negativer Wertveränderungen Anhang V. Teil 2.346, 349
0120 Schlussbilanz Anhang V. Teil 2.341, 342

25.2 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten Art der erlangten Sicherheit

Verweise Verringerung des Schuldensaldos Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten

Seit Ansatz in der Bilanz vergangene Zeit Davon: Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte
< = 2 Jahre > 2 Jahre < = 5 Jahre > 5 Jahre
Bruttobuchwert Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert Buchwert Kumulierte negative Änderungen Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert Buchwert Kumulierte negative Änderungen Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert Buchwert Kumulierte negative Änderungen Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert Buchwert Kumulierte negative Änderungen Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert Buchwert
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343 Anhang V. Teil 2.69- 71, 343 Anhang V. Teil 2.175, 175i, 344 Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175 Anhang V. Teil 2.175, 175ii Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348 Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348 Anhang V. Teil 2.175, 175ii, 348 Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348 Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348 Anhang V. Teil 2.175, 175ii, 348 Anhang V. Teil 2.175, 175i, 348 Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175, 348 Anhang V. Teil 2.175, 175ii, 348 IFRS 5.6, Anhang V. Teil 2.175, 175i IFRS 5.6, Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160
0010 Wohnimmobilien Anhang V. Teil 2.350, 351
0020 Davon: im Bau / in der Entwicklungsphase Anhang V. Teil 2.350, 352(a)
0030 Gewerbeimmobilien Anhang V. Teil 2.350, 351
0040 Davon: im Bau / in der Entwicklungsphase Anhang V. Teil 2.350, 352(a)
0050 Davon: Flächen im Zusammenhang mit Gewerbeimmobiliengesellschaften (ausgenommen landwirtschaftliche Flächen) Anhang V. Teil 2.350, 352(b)
0060 Davon: Bauflächen Anhang V. Teil 2.350, 352(b)
0070 Davon: Flächen ohne Baugenehmigung Anhang V. Teil 2.350, 352(b)
0080 Bewegliche Sachen Anhang V. Teil 2.350, 351
0090 Eigenkapital und Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 2.350, 351
0100 Sonstige Anhang V. Teil 2.350, 351
0110 Summe Anhang V. Teil 2.350, 351
0120 Anzahl der durch Inbesitznahme erlangten Sicherheiten Anhang V. Teil 2.350, 351

25.3 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind

Verweise Verringerung des Schuldensaldos Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind
Bruttobuchwert Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert Buchwert Kumulierte negative Änderungen
Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.343 Anhang V. Teil 2.69- 71, 343 IAS 16.6, Anhang V. Teil 2.175, 175i IAS 16.6, Anhang V. Teil 1.27, Teil 2.175 IAS 16.6, Anhang V. Teil 2.175, 175ii
0010 0020 0030 0040 0050
0010 Summe Anhang V. Teil 2.341, 357- 358
0020 Zuflüsse aufgrund durch Inbesitznahme erlangter neuer Sicherheiten Anhang V. Teil 2.341, 345, 357- 358

26. Verwaltung der Stundung und Qualität der Stundung

Verweise Darlehen und Kredite mit Stundungsmaßnahmen



davon: Private Haushalte davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

davon: Vertrags-
gemäß bedient		 davon: mit Gewährung von Stundungs-
maßnahmen während des Berichtszeitraums
davon: Vertrags-
gemäß bedient		 davon: mit Gewährung von Stundungs-
maßnahmen während des Berichtszeitraums
davon: Vertrags-
gemäß bedient		 davon: mit Gewährung von Stundungs-
maßnahmen während des Berichtszeitraums
Anhang V. Teil 1.32, Teil 2.240- 245, 252- 257 Anhang V. Teil 2.256, 259- 261 Anhang V. Teil 2.361 Anhang V. Teil 1.32, 42(f), 44(a), Teil 2.240- 245, 252- 257 Anhang V. Teil 2.256, 259- 261 Anhang V. Teil 2.361 Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 44(a), Teil 2.240- 245, 252- 257 Anhang V. Teil 2.256, 259- 261 Anhang V. Teil 2.361
Anhang V. Teil 1.32, Teil 2.240- 245, 252- 257 Anhang V. Teil 2.256, 259- 261 Anhang V. Teil 2.361 Anhang V. Teil 1.32, 42(f), 44(a), Teil 2.240- 245, 252- 257 Anhang V. Teil 2.256, 259- 261 Anhang V. Teil 2.361 Anhang V. Teil 1.32, 42(e), 44(a), Teil 2.240- 245, 252- 257 Anhang V. Teil 2.256, 259- 261 Anhang V. Teil 2.361
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090
0010 Anzahl der Instrumente Anhang V. Teil 2.320, 355, 356
0020 Bruttobuchwert von Instrumenten, für die folgenden Arten von Stundungsmaßnahmen: Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.355, 357, 359
0030 Schonfrist/Zahlungsaufschub Anhang V. Teil 2.358(a)
0040 Zinssatzermäßigung Anhang V. Teil 2.358(b)
0050 Laufzeitverlängerung Anhang V. Teil 2.358(c)
0060 Verschobene Rückzahlungen Anhang V. Teil 2.358(d)
0070 Schuldenerlass Anhang V. Teil 2.358(e)
0080 Debt-Asset-Swaps Anhang V. Teil 2.358(f)
0090 Sonstige Stundungsmaßnahmen Anhang V. Teil 2.358(g)
Bruttobuchwert von Instrumenten, die zu mehreren Zeitpunkten Stundungsmaßnahmen unterlagen Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.355
0100 Darlehen und Kredite, die zwei Mal gestundet wurden Anhang V. Teil 2.360(a)(i)
0110 Darlehen und Kredite, die mehr als zwei Mal gestundet wurden Anhang V. Teil 2.360(a)(i)
0120 Darlehen und Kredite, für die zusätzlich zu bereits bestehenden Stundungsmaßnahmen weitere Stundungsmaßnahmen gewährt wurden Anhang V. Teil 2.360(a)(ii)
0130 Bruttobuchwert notleidender gestundeter Darlehen und Kredite, die die Kriterien für die Aufhebung der Einstufung als notleidend nicht erfüllt haben Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.232, 355, 360(b)

30. Außerbilanzielle Tätigkeiten: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen

30.1 Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen

Verweise Bilanziell erfasster Buchwert der finanziellen Vermögenswerte Davon: in Anspruch genommene Liquiditäts-
unterstützung		 Zeitwert der in Anspruch genommenen Liquiditäts-
unterstützung		 Bilanziell erfasster Buchwert der finanziellen Verbindlichkeiten Nominalbetrag der außerbilanziellen Risikopositionen, die vom meldenden Institut angegeben werden Davon: Nominalbetrag der erteilten Kreditzusagen Beim meldenden Institut im laufenden Berichtszeitraum eingetretene Verluste
IFRS 12.29(a) IFRS 12.29(a); Anhang V. Teil 2.286
IFRS 12.29(a) IFRS 12.B26(e)
IFRS 12 B26(b); Anhang V. Teil 2.287
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0080
0010 Summe

30.2 Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten

Nach Art der Tätigkeiten Verweise Buchwert
Verbriefung durch Zweckgesellschaften Vermögens-
verwaltung		 Sonstige Tätigkeiten
CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 66 Anhang V. Teil 2.285(a)
IFRS 12.24, B6(a) 0010 0020 0030
0010 Vom meldenden Institut bilanziell erfasste ausgewählte finanzielle Vermögenswerte IFRS 12.29(a), (b)
0021 davon: notleidend Anhang V. Teil 2.213- 239
0030 Derivate IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.272
0040 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
0050 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31
0060 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32
0070 Vom meldenden Institut bilanziell erfasstes ausgewähltes Eigenkapital und finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 12.29(a), (b)
0080 Begebene Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
0090 Derivate IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.272
0100 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
0110 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37
Nominalbetrag
0120 Vom meldenden Institut angegebene außerbilanzielle Risikopositionen IFRS 12.B26 (e); CRR Anhang I; Anhang V. Teil 2.102- 105, 113- 115, 118
0131 davon: notleidend Anhang V. Teil 2.117

31. Nahestehende Unternehmen und Personen

31.1 Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen

Verweise
Anhang V. Teil 2.288- 291		 Kreditinanspruchnahme
Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe Assoziierte Unternehmen und Gemeinschafts-
unternehmen		 Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen Sonstige nahestehende Unternehmen und Personen
IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c); Anhang V. Teil 2.289 IAS 24.19(d),(e); Anhang V. Teil 2.289 IAS 24.19(f) IAS 24.19(g)
0010 0020 0030 0040 0050
0010 Ausgewählte finanzielle Vermögenswerte IAS 24.18(b)
0020 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11
0030 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31
0040 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32
0050 davon: notleidend Anhang V. Teil 2.213- 239
0060 Ausgewählte finanzielle Verbindlichkeiten IAS 24.18(b)
0070 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
0080 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37
0090 Nominalbetrag der erteilten Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstigen Zusagen IAS 24.18(b); CRR Anhang I; Anhang V. Teil 2.102- 105, 113- 115, 118
0100 davon: notleidend IAS 24.18(b); Anhang V. Teil 2.117
0110 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen IAS 24.18(b); Anhang V. Teil 2.290
0120 Nominalbetrag von Derivaten Anhang V. Teil 2.133- 135
0131 Kumulierte Wertminderung und kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen IAS 24.1(c); Anhang V. Teil 2.69- 71, 291
0132 Rückstellungen für notleidende außerbilanzielle Risikopositionen Anhang V. Teil 2.11, 106, 291

31.2 Nahestehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit

Verweise Anhang V. Teil 2.288- 289, 292- 293 Laufender Berichtszeitraum
Mutterunternehmen und Unternehmen mit gemeinschaftlicher Führung oder maßgeblichem Einfluss Tochterunternehmen und sonstige Unternehmen der gleichen Gruppe Assoziierte Unternehmen und Gemeinschafts-
unternehmen		 Schlüsselposition im Unternehmen oder dem Mutterunternehmen Sonstige nahestehende Unternehmen und Personen
IAS 24.19(a),(b) IAS 24.19(c) IAS 24.19(d),(e) IAS 24.19(f) IAS 24.19(g)
0010 0020 0030 0040 0050
0010 Zinserträge IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2.31
0020 Zinsaufwendungen IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31
0030 Dividendenerträge IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2.40
0040 Gebühren- und Provisionserträge IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
0050 Aufwendungen für Gebühren und Provisionen IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
0060 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten IAS 24.18(a)
0070 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten IAS 24.18(a); Anhang V. Teil 2.292
0080 Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei notleidenden Risikopositionen IAS 24.18(d); Anhang V. Teil 2.293
0090 Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen bei notleidenden Risikopositionen Anhang V. Teil 2.50, 293

40. Gruppenstruktur

40.1 Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen

Code Art des Codes Nationale Unter-
nehmens-
kennung		 Name des Unter-
nehmens		 Eintritts-
datum		 Aktienkapital des Beteiligungs-
unter-
nehmens		 Eigenkapital des Beteiligungs-
unter-
nehmens		 Gesamt-
vermögen des Beteiligungs-
unter-
nehmens		 Gewinne oder (-) Verluste des Beteiligungs-
unternehmens		 Sitz des Beteiligungs-
unter-
nehmens		 Branche des Beteiligungs-
unter-
nehmens		 NACE-Code Kumulierter Eigenkapital-
anteil [%]		 Stimmrechte [%] Gruppen-
struktur [Beziehung]		 Bilanzierungs-
methode [Rechnungs-
legungs-
zwecke]		 Bilanzierungs-
methode [CRR]		 Buchwert Aquisitions-
kosten		 Geschäfts- oder Firmenwert des Beteiligungs-
unter-
nehmens		 Zeitwert der Anteile, für die Preis-
notierungen veröffentlicht wurden
Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(a) Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(b) Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(c) IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(d) Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(e) Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(f) IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(g) IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(g) IFRS 12.B12(b); Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(g) IFRS 12.12(b), 21(a)(iii); Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(h) Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(i) Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(j) IFRS 12.21(a)(iv); Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(k) IFRS 12.21(a)(iv); Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(l) IFRS 12.10(a)(i); Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(m) IFRS 12.21(b); Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(n) CRR Art. 18; Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(o) Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(p) Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(q) Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(r) IFRS 12.21(b)(iii); Anhang V. Teil 2.294- 295, 296(s)
0011 0015 0025 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0095 0100 0110 0120 0130 0140 0150 0160 0170 0180 0190

40.2. Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten

Wertpapiercode Beteiligungsunternehmen Holdinggesellschaft Kumulierter Eigenkapital-
anteil (%)		 Buchwert Aquisitions-
kosten
Code Art des Codes Code Art des Codes Nationale Unternehmens-
kennung		 Name der Holding-
gesellschaft
Anhang V. Teil 2.297(a) Anhang V. Teil 2.296(a), 297(e) Anhang V. Teil 2.296(b), 297(e) Anhang V. Teil 2.297(b) Anhang V. Teil 2.297(c) Anhang V. Teil 2.297(d)
Anhang V. Teil 2.296(j), 297(e) Anhang V. Teil 2.296(o), 297(e) Anhang V. Teil 2.296(p), 297(e)
0010 0021 0025 0031 0035 0045 0050 0060 0070 0080

41. Beizulegender Zeitwert

41.1 Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente

Verweise Anhang V. Teil 2.298 Beizulegender Zeitwert
IFRS 7.25- 26		 Bemessungshierarchie
IFRS 13.97, 93(b)
Stufe 1IFRS 13.76 Stufe 2 IFRS 13.81 Stufe 3IFRS 13.86
0010 0020 0030 0040
VERMÖGENSWERTE
0015 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
0016 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31
0017 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32
VERBINDLICHKEITEN
0070 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
0080 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
0090 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37
0100 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38- 41

41.2 Nutzung der Zeitwert-Option

Verweise BuchwertAnhang V. Teil 1.27
Rechnungslegungsanomalie Gesteuert anhand des beizulegenden Zeitwerts Hybride Verträge Ausfallrisikogesteuert
IFRS 9.B4.1.29 IFRS 9.B4.1.33 IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anhang V. Teil 2.300 IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anhang V. Teil 2.301
0010 0020 0030 0040
VERMÖGENSWERTE
0010 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
0030 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31
0040 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32
VERBINDLICHKEITEN
0050 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
0060 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
0070 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37
0080 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38- 41

42. Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren

Verweise
Anhang V. Teil 2.302		 Buchwert
davon: Nutzungsrechte
IFRS 16.47(a), 53(j), Anhang V. Teil 2.303i
0010 0020
0010 Sachanlagen IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
0015 Davon: Software-Vermögenswerte IAS 38.4; Anhang V. Teil 2.303
0020 Neubewertungsmodell IAS 16.31, 73(a),(d)
0030 Anschaffungskostenmodell IAS 16.30, 73(a),(d)
0040 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
0050 Zeitwertmodell IAS 40.33- 55, 76
0060 Anschaffungskostenmodell IAS 40.56, 79(c)
0070 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS 38.8, 118, 122; Anhang V. Teil 2.303
0075 Davon: Software-Vermögenswerte IAS 38.9; Anhang V. Teil 2.303
0080 Neubewertungsmodell IAS 38.75- 87, 124(a)(ii)
0090 Anschaffungskostenmodell IAS 38.74

43. Rückstellungen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 1.27
Renten und sonstige Leistungs-verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer Restrukturierungsmaßnahmen Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten Sonstige nach IAS 37 bewertete erteilte Zusagen und Garantien und nach IFRS 4 bewertete erteilte Garantien Sonstige Rückstellungen
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9 IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10 IAS 37.70- 83, 84(a) IAS 37.14, 84(a) IAS 37; IFRS 4 ; Anhang V. Teil 2.304- 305 IAS 37.14
0010 0020 0030 0040 0055 0060
0010 Eröffnungsbilanz [Buchwert zu Beginn des Berichtszeitraums] IAS 37.84(a)
0020 Zusätzliche Rückstellungen einschließlich der Erhöhung von bestehenden Rückstellungen IAS 37.84(b)
0030 (-) in Anspruch genommene Beträge IAS 37.84(c)
0040 (-) nicht in Anspruch genommene Beträge, die während des Berichtszeitraums aufgelöst wurden IAS 37.84(d)
0050 Erhöhung des während des Berichtszeitraums [Zeitablauf] abgezinsten Betrags und die Auswirkungen von Änderungen des Abzinsungssatzes IAS 37.84(e)
0060 Sonstige Änderungen
0070 Schlussbilanz [Buchwert am Ende des Berichtszeitraums] IAS 37.84(a)

44. Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer

44.1 Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen

Verweise Betrag
Anhang V. Teil 2.306- 307
0010
0010 Beizulegender Zeitwert von Vermögenswerten aus leistungsorientierten Plänen IAS 19.140(a)(i), 142
0020 Davon: vom Institut begebene Finanzinstrumente IAS 19.143
0030 Eigenkapitalinstrumente IAS 19.142(b)
0040 Schuldtitel IAS 19.142(c)
0050 Immobilien IAS 19.142(d)
0060 Sonstige Vermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen
0070 Barwert von Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen IAS 19.140(a)(ii)
0080 Auswirkung der Vermögenswertobergrenze IAS 19.140(a)(iii)
0090 Nettovermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen [Buchwert] IAS 19.63; Anhang V. Teil 2.308
0100 Rückstellungen für Renten und sonstige leistungsorientierte Verpflichtungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses [Buchwert] IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9
0110 Beizulegender Zeitwert von als Vermögenswert erfassten Erstattungsansprüchen IAS 19.140(b)

44.2 Veränderungen bei leistungsorientierten Verpflichtungen

Verweise Leistungsorientierte Verpflichtungen
Anhang V. Teil 2.306, 309
0010
0010 Eröffnungsbilanz [Barwert] IAS 19.140(a)(ii)
0020 Aktueller Dienstzeitaufwand IAS 19.141(a)
0030 Zinskosten IAS 19.141(b)
0040 Beitragszahlungen IAS 19.141(f)
0050 Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus Änderungen der demografischen Annahmen IAS 19.141(c)(ii)
0060 Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus Änderungen der finanziellen Annahmen IAS 19.141(c)(iii)
0070 Erhöhung oder (-) Abnahme des Fremdwährungsrisikos IAS 19.141(e)
0080 Leistungsauszahlungen IAS 19.141(g)
0090 Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand einschließlich Gewinnen und Verlusten aus der Abgeltung IAS 19.141(d)
0100 Erhöhung oder (-) Verminderung durch die Zusammenfassung von Geschäftstätigkeiten und Veräußerungen IAS 19.141(h)
0110 Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen
0120 Schlussbilanz [Barwert] IAS 19.140(a)(ii); Anhang V. Teil 2.310

44.3 Personalaufwendungen nach Art der Leistungen

Verweise Laufender Berichtszeitraum
0010
0010 Renten und ähnliche Aufwendungen Anhang V. Teil 2.311(a)
0020 Anteilsbasierte Vergütungen IFRS 2.44; Anhang V. Teil 2.311(b)
0030 Löhne und Gehälter Anhang V. Teil 2.311(c)
0040 Sozialversicherungsbeiträge Anhang V. Teil 2.311(d)
0050 Abfindungen IAS 19.8, Anhang V. Teil 2.311(e)
0060 Sonstige Arten von Personalaufwendungen Anhang V. Teil 2.311(f)
0070 PERSONALAUFWENDUNGEN

44.4 Personalaufwendungen nach Vergütungskategorie und Personalkategorie

Verweise Laufender Berichtszeitraum
Personal insgesamt

davon: Ermitteltes Personal
davon: Leitungsorgan (in seiner Leitungsfunktion) und gehobenes Management davon: Leitungsorgan (in seiner Aufsichtsfunktion)
Anhang V. Teil 2.311i(a) Anhang V. Teil 2.311i Anhang V. Teil 2.311i(b)
0010 0020 0030 0040
0010 Feste Vergütung Anhang V. Teil 2.311i(a)
0020 Variable Vergütung Anhang V. Teil 2.311i(a)
0030 Personalaufwendungen ausgenommen Vergütung
0040 PERSONALAUFWENDUNGEN
0050 ANZAHL DER MITARBEITER Anhang V. Teil 2.311ii

45 Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

45.1 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio

Verweise Laufender Berichtszeitraum Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
Anhang V. Teil 2.312
0010 0020
0010 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5
0020 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
0030 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE AUS ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTEN FINANZIELLEN VERMÖGENSWERTEN UND VERBINDLICHKEITEN IFRS 7.20(a)(i)

45.2 Gewinne oder (-) Verluste aus Ausbuchungen von nichtfinanziellen Vermögenswerten

Verweise Laufender Berichtszeitraum
Anhang V. Teil 2.313
0010
0010 Sachanlagen IAS 16.68, 71
0020 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
0030 Immaterielle Vermögenswerte IAS 38.113- 115A; IAS 1.34(a)
0040 Sonstige Vermögenswerte IAS 1.34(a)
0050 GEWINNE ODER (-) VERLUSTE BEI DER AUSBUCHUNG NICHTFINANZIELLER VERMÖGENSWERTE IAS 1.34

45.3 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Verweise Erträge Aufwendungen
0010 0020
0010 Änderungen beim Zeitwert von materiellen Vermögenswerten, die nach dem Zeitwertmodell bewertet werden IAS 40.76(d); Anhang V. Teil 2.314
0020 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien AS 40.75(f); Anhang V. Teil 2.314
0030 Operating-Leasingverhältnisse mit Ausnahme von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien IFRS 16.81, 82; Anhang V. Teil 2.315
0040 Sonstige Anhang V. Teil 2.316
0050 SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE ODER AUFWENDUNGEN Anhang V. Teil 2.314- 316

46. Eigenkapitalveränderungsrechnung

Quellen von Eigenkapitalveränderungen Verweise Kapital Agio Begebene Eigenkapital-
instrumente, mit Ausnahme von Kapital		 Sonstiges Eigenkapital Kumuliertes sonstiges Ergebnis Einbehaltene Gewinne Neubewertungs-
rücklagen		 Sonstige Rücklagen Eigene Anteile (-) Den Eigentümern des Mutter-
unternehmens zurechenbare Gewinne oder (-) Verluste		 (-) Zwischen-
dividenden		 Minderheitsbeteiligungen Summe
Kumuliertes sonstiges Ergebnis Sonstige Positionen
IAS 1.106, 54(r) IAS 1.106, 78(e) IAS 1.106, Anhang V. Teil 2.18- 19 IAS 1.106; Anhang V. Teil 2.20 IAS 1.106 CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 123 IFRS 1.30, D5- D8 IAS 1.106, 54(c) IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anhang V. Teil 2.30 IAS 1.106(a) IAS 1.106; IAS 32.35 IAS 1.54(q), 106(a) IAS 1.54(q), 106(a) IAS 1.9(c), IG6
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0130 0140
0010 Eröffnungsbilanz [vor Anpassung]
0020 Auswirkungen der Berichtigung von Fehlern IAS 1.106(b); IAS 8.42
0030 Auswirkungen von Änderungen der Rechnungslegungsmethoden IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
0040 Eröffnungsbilanz [aktueller Berichtszeitraum]
0050 Emission von Stammaktien IAS 1.106(d)(iii)
0060 Emission von Vorzugsaktien IAS 1.106(d)(iii)
0070 Emission anderer Eigenkapitalinstrumente IAS 1.106(d)(iii)
0080 Ausübung oder Auslaufen sonstiger begebener Eigenkapitalinstrumente IAS 1.106(d)(iii)
0090 Umwandlung von Schulden in Eigenkapital IAS 1.106(d)(iii)
0100 Kapitalherabsetzung IAS 1.106(d)(iii)
0110 Dividenden IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
0120 Erwerb eigener Anteile IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33
0130 Veräußerung oder Löschung eigener Anteile IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33
0140 Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus dem Eigenkapital in die Verbindlichkeiten IAS 1.106(d)(iii)
0150 Reklassifizierung von Finanzinstrumenten aus den Verbindlichkeiten in das Eigenkapital IAS 1.106(d)(iii)
0160 Umbuchungen zwischen Eigenkapitalbestandteilen IAS 1.106(d)(iii); Anhang V. Teil 2.318
0170 Aus anderen Geschäftstätigkeiten resultierende Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals IAS 1.106(d)(iii)
0180 Anteilsbasierte Vergütungen IAS 1.106(d)(iii); IFRS 2.10
0190 Sonstige Erhöhungen oder (-) Verminderungen des Eigenkapitals IAS 1.106(d)
0200 Jahresgesamtergebnis IAS 1.106(d)(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
0210 Schlussbilanz [aktueller Berichtszeitraum]

47. Darlehen und Kredite: Durchschnittliche Durations- und Rückflusszeiträume

Verweise GESAMT
davon: Private Haushalte davon: Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften
davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen
davon: KMU Davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften, die keine kleinen und mittleren Unternehmen sind
davon: Darlehen für Gewerbeimmobilien
Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 2.86(a), 87 Anhang V. Teil 1.42(e) SME Art. 1 2(a) SME Art. 1 2(a), Anhang V. Teil 2.239ix Anhang V. Teil 2.239ix
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070
0010 Notleidende Darlehen und Kredite: gewichtete durchschnittliche Zeit seit dem Fälligkeitstermin (in Jahren) Anhang V. Teil 2.362, 363
0020 Kumulierte Nettorückforderungen aus während des Zeitraums abgeschlossenen Verfahren Anhang V. Teil 2.362, 364(a)
0030 Minderung des Bruttobuchwerts aufgrund von während des Zeitraums abgeschlossenen Verfahren Anhang V. Teil 2.362, 364(b)
0040 Durchschnittliche Dauer von während des Zeitraums abgeschlossenen Verfahren Anhang V. Teil 2.362, 364(c)

.

Meldung von Finanzinformationen nach den nationalen Bilanzierungsvorschriften Anhang IV


FINREP-MELDEBÖGEN FÜR GAAP
MELDEBOGEN-NUMMER MELDEBOGEN-CODE BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE
Teil 1 [QUARTALSWEISE]
Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]
1,1 F 01.01 Bilanz: Vermögenswerte
1,2 F 01.02 Bilanz: Verbindlichkeiten
1,3 F 01.03 Bilanz: Eigenkapital
2 F 02.00 Gewinn- und Verlustrechnung
3 F 03.00 Gesamtergebnisrechnung
Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
4,1 F 04.01 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte
4.2.1 F 04.02.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind
4.2.2 F 04.02.2 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte
4.3.1 F 04.03.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
4.4.1 F 04.04.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte
4,5 F 04.05 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte
4,6 F 04.06 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte
4,7 F 04.07 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte
4,8 F 04.08 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im Eigenkapital bewertete finanzielle Vermögenswerte
4,9 F 04.09 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte
4,10 F 04.10 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte
5,1 F 05.01 Darlehen und Kredite (bis auf zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite, zum Handelsbestand gehörende oder zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte) nach Produkt
6,1 F 06.01 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften (bis auf zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite, zum Handelsbestand gehörende oder zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte) nach NACE-Codes
Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind
7,1 F 07.01 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind
7,2 F 07.02 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die nach den nationalen GAAP überfällig sind
Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten
8,1 F 08.01 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
8,2 F 08.02 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten
Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9,1 F 09.01 Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9.1.1 F 09.01.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
9,2 F 09.02 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
10 F 10.00 Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung
Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
11,1 F 11.01 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts
11,2 F 11.02 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos
11,3 F 11.03 Nichtderivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts
11.3.1 F 11.03.1 Nichtderivative Sicherungsinstrumente nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio
11,4 F 11.04 Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts
Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
12 F 12.00 Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und die Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP
12,1 F 12.01 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste
12,2 F 12.02 Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)
Empfangene Sicherheiten und Garantien
13,1 F 13.01 Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen
13.2.1 F 13.02.1 Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten]
13.3.1 F 13.03.1 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ
14 F 14.00 Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert
15 F 15.00 Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten
Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
16,1 F 16.01 Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei
16,2 F 16.02 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
16,3 F 16.03 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
16,4 F 16.04 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko
16.4.1 F 16.04.1 Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument
16,5 F 16.05 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument
16,6 F 16.06 Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
16,7 F 16.07 Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte
16,8 F 16.08 Sonstige Verwaltungsaufwendungen
Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz
17,1 F 17.01 Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte
17,2 F 17.02 Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Außerbilanzielle Risikopositionen - erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen
17,3 F 17.03 Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten
Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
18 F 18.00 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen
18,1 F 18.01 Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen - Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei
18,2 F 18.02 Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Darlehen
19 F 19.00 Gestundete Risikopositionen
Teil 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE BERICHTERSTATTUNG]
Geografische Aufschlüsselung
20,1 F 20.01 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten
20,2 F 20.02 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten
20,3 F 20.03 Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten
20,4 F 20.04 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei
20,5 F 20.05 Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei
20,6 F 20.06 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei
20.7.1 F 20.07.1 Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei
21 F 21.00 Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind
Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen
22,1 F 22.01 Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten
22,2 F 22.02 Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind
Darlehen und Kredite: zusätzliche Informationen
23,1 F 23.01 Darlehen und Kredite: Anzahl der Instrumente
23,2 F 23.02 Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu Bruttobuchwerten
23,3 F 23.03 Durch Immobilien besicherte Darlehen und Kredite: Aufschlüsselung nach Beleihungsquoten
23,4 F 23.04 Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu kumulierten Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
23,5 F 23.05 Darlehen und Kredite: Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien
23,6 F 23.06 Darlehen und Kredite: Kumulierte teilweise Abschreibungen
Darlehen und Kredite: Ströme notleidender Risikopositionen, Wertminderung und Abschreibungen seit Ende des letzten Geschäftsjahres
24,1 F 24.01 Darlehen und Kredite: Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen
24,2 F 24.02 Darlehen und Kredite: Strom der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
24,3 F 24.03 Darlehen und Kredite: Zufluss und Abschreibungen notleidender Risikopositionen
Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten
25,1 F 25.01 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Zuflüsse und Abflüsse
25,2 F 25.02 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Art der erlangten Sicherheit
25,3 F 25.03 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind
26 F 26.00 Verwaltung der Stundung und Qualität der Stundung
Teil 3 [HALBJÄHRLICH]
Außerbilanzielle Tätigkeiten: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen
30,1 F 30.01 Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen
30,2 F 30.02 Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten
Nahestehende Unternehmen und Personen
31,1 F 31.01 Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen
31,2 F 31.02 Nahestehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit
Teil 4 [JÄHRLICH]
Gruppenstruktur
40,1 F 40.01 Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen
40,2 F 40.02 Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten
Beizulegender Zeitwert
41,1 F 41.01 Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente
41,2 F 41.02 Nutzung der Zeitwert-Option
42 F 42.00 Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren
43 F 43.00 Rückstellungen
Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer
44,1 F 44.01 Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen
44,2 F 44.02 Veränderungen bei Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen
44,3 F 44.03 Personalaufwendungen nach Art der Leistungen
44,4 F 44.04 Personalaufwendungen nach Struktur und Personalkategorie
Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
45,1 F 45.01 Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio
45,2 F 45.02 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung nichtfinanzieller Vermögenswerte, mit Ausnahme der zur Veräußerung gehaltenen, und Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen
45,3 F 45.03 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
46 F 46.00 Eigenkapitalveränderungsrechnung
47 F 47.00 Durchschnittliche Durations- und Rückflusszeiträume

1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1.1 Vermögenswerte

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Aufschlüsselung in Tabelle Buchwert
Anhang V. Teil 1.27- 28
0010
0010 Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1 IAS 1.54(i)
0020 Kassenbestand Anhang V. Teil 2.1 Anhang V. Teil 2.1
0030 Guthaben bei Zentralbanken BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2 Anhang V. Teil 2.2
0040 Sichtguthaben Anhang V. Teil 2.3 Anhang V. Teil 2.3 5
0050 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 5; IAS 39.9 IFRS 9. Anhang A
0060 Derivate IFRS 9. Anhang A 10
0070 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11 4
0080 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4
0090 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4
0091 Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17
0092 Derivate CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17, 27 10
0093 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5 4
0094 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4
0095 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4
0096 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 4
0097 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11 4
0098 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4
0099 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4
0100 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 4
0110 Eigenkapitalinstrumente
4
0120 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 Anhang V. Teil 1.31 4
0130 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 Anhang V. Teil 1.32 4
0141 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A 4
0142 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11 4
0143 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4
0144 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4
0171 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 36 Abs. 2 4
0172 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5 4
0173 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4
0174 Darlehen und Kredite Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32 4
0175 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 4
0176 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5 4
0177 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4
0178 Darlehen und Kredite Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32 4
0181 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 4
0182 Schuldverschreibungen
Anhang V. Teil 1.31 4
0183 Darlehen und Kredite
Anhang V. Teil 1.32 4
0231 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 35; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Ziffer i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.18, 19 4
0390 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5 4
0232 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4
0233 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4
0234 Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 37; Rechnungsregungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20 4
0235 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5 4
0236 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4
0237 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4
0240 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.22 IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22 11
0250 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und 6; IAS 39.89A(a) IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
0260 Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen BAD Art. 4 Aktiva Nr. 7-8; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 2 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4 IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4 40
0270 Materielle Vermögenswerte BAD Art. 4 Aktiva Nr. 10
0280 Sachanlagen
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) 21, 42
0290 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 21, 42
0300 Immaterielle Vermögenswerte BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 115 IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 115
0310 Geschäfts- oder Firmenwert BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 113 IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 113
0320 Sonstige immaterielle Vermögenswerte BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9 IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a) 21, 42
0330 Steueransprüche
IAS 1.54(n-o)
0340 Steuererstattungsansprüche
IAS 1.54(n); IAS 12.5
0350 Latente Steueransprüche Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 106 IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 106
0360 Sonstige Vermögenswerte Anhang V. Teil 2.5, 6 Anhang V. Teil 2.5
0370 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7
0375 (-) Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden Anhang V Teil 1.29
0380 SUMME DER VERMÖGENSWERTE BAD Art. 4 Aktiva IAS 1.9(a), IG 6

1.2 Verbindlichkeiten

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Aufschlüsselung in Tabelle Buchwert
Anhang V. Teil 1.27- 28
0010
0010 Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6 8
0020 Derivate IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) 10
0030 Verkaufspositionen IFRS 9.BA7(b) 8
0040 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8
0050 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 8
0060 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38- 41 8
0061 Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6 8
0062 Derivate CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.25 10
0063 Verkaufspositionen
8
0064 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8
0065 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 8
0066 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38- 41 8
0070 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2 8
0080 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8
0090 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 Anhang V. Teil 1.37 8
0100 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38- 41 Anhang V. Teil 1.38- 41 8
0110 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 8
0120 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8
0130 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 8
0140 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38- 41 8
0141 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 8
0142 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8
0143 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 8
0144 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38- 41 8
0150 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a; Anhang V. Teil 1.26 IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26 11
0160 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und 6; Anhang V. Teil 2.8; IAS 39.89A(b) IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
0170 Rückstellungen BAD Art. 4 Passiva Nr. 6 IAS 37.10; IAS 1.54(l) 43
0175 Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Verbindlichkeiten] BAD Art. 38 Abs. 1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15
0180 Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern Anhang V. Teil 2.9 IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9 43
0190 Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer Anhang V. Teil 2.10 IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10 43
0200 Restrukturierungsmaßnahmen
IAS 37.71 43
0210 Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten
IAS 37.14 Anhang C. Beispiele 6 und 10 43
0220 Erteilte Zusagen und Garantien BAD Art. 4 Passiva Nr. 6 Buchst. c, außerbilanzielle Posten, Art. 27 Nr. 11, Art. 28 Abs. 8, Art. 33 IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11 9 12 43
0230 Sonstige Rückstellungen BAD Art. 4 Passiva Nr. 6 Buchst. c, außerbilanzielle Posten IAS 37.14 43
0240 Steuerschulden
IAS 1.54(n-o)
0250 Tatsächliche Steuerschulden
IAS 1.54(n); IAS 12.5
0260 Latente Steuerschulden Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 108 IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 108
0270 Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12
0280 Sonstige Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 2.13 Anhang V. Teil 2.13
0290 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14
0295 Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden Anhang V Teil 1.29
0300 SUMME VERBINDLICHKEITEN
IAS 1.9(b); IG 6

1.3 Eigenkapital

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Aufschlüsselung in Tabelle Buchwert
0010
0010 Kapital BAD Art. 4. Passiva Nr. 9, BAD Art. 22 IAS 1.54(r), BAD Art. 22 46
0020 Eingezahltes Kapital BAD Art. 4 Passiva Nr. 9 IAS 1.78(e)
0030 Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital BAD Art. 4 Passiva Nr. 9; Anhang V. Teil 2.17
0040 Agio BAD Art. 4 Passiva Nr. 10; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 124 IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 124 46
0050 Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital Anhang V. Teil 2.18- 19 Anhang V. Teil 2.18- 19 46
0060 Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 6; Anhang V. Teil 2.18 IAS 32.28- 29; Anhang V. Teil 2.18
0070 Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente Anhang V. Teil 2.19 Anhang V. Teil 2.19
0080 Sonstiges Eigenkapital Anhang V. Teil 2.20 IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20
0090 Kumuliertes sonstiges Ergebnis CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 100 CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 100 46
0095 Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden
IAS 1.82A(a)
0100 Materielle Vermögenswerte
IAS 16.39- 41
0110 Immaterielle Vermögenswerte
IAS 38.85- 87
0120 Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
0122 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IFRS 5.38, IG Beispiel 12
0124 Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.IG6; IAS 28.10
0320 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21
0330 Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; . 6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22
0340 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft] IFRS 9.5.7.5; . 6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22
0350 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument] IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; . 6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57
0360 Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anhang V. Teil 2.23
0128 Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können
IAS 1.82A(a)(ii)
0130 Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), . 24E(a); Anhang V. Teil 2.24
0140 Fremdwährungsumrechnung BAD Art. 39 Abs. 6 IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38- 49
0150 Sicherungsderivate. Rücklage für die Absicherung von Zahlungsströmen [wirksamer Teil] Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i); . 24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25
0155 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26
0165 Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente] IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, . 6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.60
0170 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IFRS 5.38, IG Beispiel 12
0180 Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.IG6; IAS 28.10
0190 Einbehaltene Gewinne BAD Art. 4 Passiva Nr. 13; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 123 CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 123
0200 Neubewertungsrücklagen BAD Art. 4 Passiva Nr. 12 IFRS 1.30, D5- D8; Anhang V. Teil 2.28
0201 Materielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
0202 Eigenkapitalinstrumente Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
0203 Schuldverschreibungen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
0204 Sonstige Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1
0205 Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte Rücklagen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a
0206 Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. b
0207 Sicherungsderivate. Absicherung von Zahlungsströmen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a; CRR Art. 30 Buchst. a
0208 Sicherungsderivate. Sonstige Absicherungen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a
0209 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 Abs. 2
0210 Sonstige Rücklagen BAD Art. 4 Passiva Nr. 11-13 IAS 1.54; IAS 1.78(e)
0215 Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Vermögenswerte] BAD Art. 38 Abs. 1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15
0220 Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 9 Abs. 7 Buchst. a; Art. 27; Anhang V. Teil 2. 29 IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29
0230 Sonstige Anhang V. Teil 2.29 Anhang V. Teil 2.29
0235 Erste Konsolidierungsdifferenzen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. c
0240 (-) Eigene Anteile Rechnungslegungsrichtlinie Anhang III Aktiva D(III)(2); BAD Art. 4 Aktiva Nr. 12; Anhang V. Teil 2.30 IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33- 34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30 46
0250 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste BAD Art. 4 Passiva Nr. 14 IAS 1.81B(b)(ii) 2
0260 (-) Zwischendividenden CRR Art. 26 Abs. 2b IAS 32.35
0270 Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen] Rechnungsregungsrichtlinie Art. 24 Abs. 4 IAS 1.54(q)
0280 Kumuliertes sonstiges Ergebnis CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 100 CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 100 46
0290 Sonstige Posten

46
0300 SUMME EIGENKAPITAL
IAS 1.9(c), IG 6 46
0310 SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN BAD Art. 4 Passiva IAS 1.IG6

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Aufschlüsselung in Tabelle Laufender Berichtszeitraum
0010
0010 Zinserträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2.31 IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 16
0020 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34
0025 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
0030 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
0041 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10- 11; IFRS 9.4.1.2A
0051 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
0070 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken IFRS 9. Anhang A; . B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35
0080 Sonstige Vermögenswerte Anhang V. Teil 2.36
0085 Zinserträge aus Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 2.37 IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37
0090 (Zinsaufwendungen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2.31 IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 16
0100 (Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34
0110 (Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
0120 (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
0130 (Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken) IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35
0140 (Sonstige Verbindlichkeiten) Anhang V. Teil 2.38
0145 (Zinsaufwendungen für Vermögenswerte) Anhang V. Teil 2.39 IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39
0150 (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital) IFRIC 2.11
0160 Dividendenerträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2.40 Anhang V. Teil 2.40 31
0170 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40
0175 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40
0191 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41
0192 Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen Anhang V Teil 2.42 Anhang V Teil 2.42
0200 Gebühren- und Provisionserträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4 IFRS 7.20(c) 22
0210 (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5 IFRS 7.20(c) 22
0220 Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 Anhang V. Teil 2.45 16
0231 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10- 11
0241 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
0260 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
0270 Sonstige
0280 Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46 16
0285 Gewinne oder (-) Verluste aus zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 16
0287 Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46
0290 Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44 16, 45
0295 Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 16
0300 Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Anhang V. Teil 2.47 16
0310 Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto BAD Art. 39 IAS 21.28, 52 (a)
0320 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14; Anhang V Teil 2.56 Anhang V. Teil 2.56
0330 Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto Anhang V. Teil 2.48 IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48 45
0340 Sonstige betriebliche Erträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 7; Anhang V. Teil 2.314- 316 Anhang V. Teil 2.314- 316 45
0350 (Sonstige betriebliche Erträge) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 10; Anhang V. Teil 2.314- 316 Anhang V. Teil 2.314- 316 45
0355 SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO

0360 (Verwaltungsaufwendungen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8
0370 (Personalaufwendungen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. a IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 44
0380 (Sonstige Verwaltungsaufwendungen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. b;
16
0385 (Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) Anhang V. Teil 2.48i Anhang V. Teil 2.48i
0390 (Abschreibungen)
IAS 1.102; IAS 104
0400 (Sachanlagen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
0410 (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
0415 (Geschäfts- oder Firmenwert) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9
0420 (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
0425 Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V Teil 2.49
0426 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.35J
0427 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.35J
0430 (Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen)
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) 9

12
43
0435 (Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) Anhang V. Teil 2.48i Anhang V. Teil 2.48i
0440 (Erteilte Zusagen und Garantien) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 11-12 IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50
0450 (Sonstige Rückstellungen)

0455 (Erhöhung oder (-) Verringerung des Fonds für allgemeine Bankrisiken, netto) BAD Art. 38 Abs. 2
0460 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten) BAD Art. 35-37, Anhang V. Teil 2.52, 53 IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V Teil 2.51, 53 12
0481 (Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden) IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 12
0491 (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte) IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 12
0510 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14 IAS 28.40- 43 16
0520 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten)
IAS 36.126(a)(b) 16
0530 (Sachanlagen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 16.73(e)(vvi)
0540 (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 40.79(d)(v)
0550 (Geschäfts- oder Firmenwert) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124
0560 (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 38.118(e)(iv)(v)
0570 (Sonstige)
IAS 36.126(a)(b)
0580 Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. f IFRS 3. Anhang B64(n)(i)
0590 Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14 Anhang V. Teil 2.54
0600 Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55
0610 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN
IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33A
0620 (Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 15 IAS 1.82(d); IAS 12.77
0630 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 16 IAS 1, IG 6
0632 Außerordentlicher Gewinn oder (-) Verlust nach Steuern BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 21
0633 Außerordentlicher Gewinn oder Verlust vor Steuern BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 19
0634 (Dem außerordentlichen Gewinn oder Verlust zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 20
0640 Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33A; Anhang V. Teil 2.56
0650 Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern IFRS 5.33(b)(i)
0660 (Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) IFRS 5.33(b)(ii), (iv)
0670 JAHRESERGEBNIS BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 23 IAS 1.81A(a)
0680 Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar
IAS 1.81B(b)(i)
0690 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar
IAS 1.81B(b)(ii)

3. Gesamtergebnisrechnung

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Laufender Berichtszeitraum
0010
0010 Jahresergebnis IAS 1.7, IG 6
0020 Sonstiges Ergebnis IAS 1.7, IG 6
0030 Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden IAS 1.82A(a)(i)
0040 Materielle Vermögenswerte IAS 1.7, IG 6; IAS 16.39- 40
0050 Immaterielle Vermögenswerte IAS 1.7; IAS 38.85- 86
0060 Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen IAS 1.7, IG 6; IAS 19.120(c)
0070 Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IFRS 5.38
0080 Nach der Equity-Methode bilanzierte Anteile von Unternehmen an anderen erfassten Erträgen und Aufwendungen IAS 1.IG6; IAS 28.10
0081 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IAS 1.7(d)
0083 Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften für Eigenkapitalinstrumente, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden, netto IFRS 9.5.7.5; . 6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.57
0084 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft] IFRS 9.5.7.5; . 6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.57
0085 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument] IFRS 9.5.7.5; . 6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57
0086 Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden IAS 1.7(f)
0090 Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die nicht umgegliedert werden AS 1.91(b); Anhang V. Teil 2.66
0100 Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können IAS 1.82A(a)(ii)
0110 Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), . 24E(a); Anhang V. Teil 2.58
0120 Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste IAS 1.IG 6; IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i); . 24E(a); Anhang V. Teil 2.58
0130 In den Gewinn oder Verlust umgegliedert IAS 1.7, 92- 95; IAS 21.48- 49; IFRS 9.6.5.14; Anhang V. Teil 2.59
0140 Sonstige Reklassifizierungen Anhang V. Teil 2.65
0150 Fremdwährungsumrechnung IAS 1.7, IG 6; IAS 21.52(b)
0160 Ins Eigenkapital umgegliederte Umrechnungsgewinne oder (-) -verluste IAS 21.32, 38- 47
0170 In den Gewinn oder Verlust umgegliedert IAS 1.7, 92- 95; IAS 21.48- 49
0180 Sonstige Reklassifizierungen Anhang V. Teil 2.65
0190 Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil] IAS 1.7, IG 6; IAS 39.95(a)- 96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i); .24E(a);
0200 Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste IAS 1.7(e), IG 6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)
0210 In den Gewinn oder Verlust umgegliedert IAS 1.7, 92- 95, IG 6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(iv), .24E(a) Anhang V. Teil 2.59
0220 In den anfänglichen Buchwert der gesicherten Grundgeschäfte umgegliedert IAS 1.IG 6; IFRS 9.6.5.11(d)(i)
0230 Sonstige Reklassifizierungen Anhang V. Teil 2.65
0231 Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente] IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, . 6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.60
0232 Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, . 6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c)
0233 In den Gewinn oder Verlust umgegliedert IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15, . 6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.61
0234 Sonstige Reklassifizierungen Anhang V. Teil 2.65
0241 Schuldtitel, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG 6; IFRS 9.5.6.4; Anhang V. Teil 2.62- 63
0251 Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG 6; IFRS 9.5.6.4
0261 In den Gewinn oder Verlust umgegliedert IAS 1.7, IAS 1.92- 95, IAS 1.IG 6; IFRS 9.5.6.7; Anhang V. Teil 2.64
0270 Sonstige Reklassifizierungen IFRS 5.IG Beispiel 12; IFRS 9.5.6.5; Anhang V. Teil 2.64- 65
0280 Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IFRS 5.38
0290 Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste IFRS 5.38
0300 In den Gewinn oder Verlust umgegliedert IAS 1.7, 92- 95; IFRS 5.38
0310 Sonstige Reklassifizierungen IFRS 5.IG Beispiel 12
0320 Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.IG 6; IAS 28.10
0330 Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die in den Gewinn oder (-) Verlust umgegliedert werden können IAS 1.91(b), IG 6; Anhang V. Teil 2.66
0340 Jahresgesamtergebnis IAS 1.7, 81A(a), IG 6
0350 Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar IAS 1.83(b)(i), IG 6
0360 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar IAS 1.83(b)(ii), IG 6

4. Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

4.1 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 1.27
0010
0005 Derivate
0010 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11, Anhang V. Teil 1.44(b)
0030 davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0040 davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0050 davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0060 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0070 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0080 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0090 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0100 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0110 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0120 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0130 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0140 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0150 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0160 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0170 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0180 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0190 ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE IFRS 9. Anhang A

4.2.1 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
Anhang V. Teil 1.27 Anhang V. Teil 2.69
0010 0020
0010 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11, Anhang V. Teil 1.44(b)
0020 davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0030 davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0040 davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0050 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0060 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0070 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0080 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0090 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0100 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0110 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0120 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0130 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0140 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0150 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0160 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0170 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0180 NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ZU BEWERTEN SIND IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4.2.2 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
Anhang V. Teil 1.27 Anhang V. Teil 2.69
0010 0020
0010 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5
0020 davon: zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten
0030 davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0040 davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0050 davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0060 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0070 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a)
0080 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b)
0090 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c)
0100 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d)
0110 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e)
0120 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0130 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a)
0140 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b)
0150 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c)
0160 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d)
0170 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e)
0180 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f)
0190 ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4.3.1 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert BruttobuchwertAnhang V. Teil 1.34(b) Kumulierte WertminderungAnhang V. Teil 2.70(b), 71 Kumulierte teilweise Ab-
schreibungen		 Kumulierte vollständige Ab-
schreibungen
Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)
Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) Vermögens-
werte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)		 Finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) Vermögens-
werte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)		 Finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
davon: Instrumente mit geringem Ausfallrisiko
Anhang V. Teil 1.27 IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) IFRS 9.B5.5.22- 24; Anhang V. Teil 2.75 IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.67 IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H(a); IFRS 7.16A IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.67, 70(d) IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72- 74 IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72- 74
0010 0015 0020 0030 0040 0041 0050 0060 0070 0071 0080 0090
0010 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11; Anhang V. Teil 1.44(b)
0020 davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0030 davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0040 davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0050 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0060 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0070 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0080 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0090 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0100 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0110 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0120 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0130 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0140 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0150 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0160 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0165 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2(a)
0170 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0180 FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS BEWERTET WERDEN IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4.4.1 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte


 Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert BruttobuchwertAnhang V. Teil 1.34(b) Kumulierte WertminderungAnhang V. Teil 2.70(a), 71 Kumulierte teilweise Ab-
schreibungen		 Kumulierte vollständige Ab-
schreibungen
Vermögens-
werte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)
Vermögens-
werte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)		 Vermögens-
werte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)		 Finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität Vermögens-

werte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)

 Vermögens-
werte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)		 Vermögens-
werte mit be-
einträchtigter Bonität (Stufe 3)		 Finanzielle Vermögens-
werte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
davon: Instrumente mit geringem Ausfallrisiko
Anhang V. Teil 1.27 IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a) IFRS 9.B5.5.22- 24; Anhang V. Teil 2.75 IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i) IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii) IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.67 IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H(a) IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i) IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii) IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.67, 70(d) IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72- 74 IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72- 74
0010 0015 0020 0030 0040 0041 0050 0060 0070 0071 0080 0090
0010 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0020 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0030 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0040 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0050 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0060 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0070 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0090 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0125 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2(a)
0130 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0140 ZU FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 1.27- 28
0010
0010 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 Anhang V. Teil 1.32
0020 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 Anhang V. Teil 1.31
0030 [FÜR DEN EMITTENTEN] NACHRANGIGE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a; Anhang V. Teil 2.78, 100 Anhang V. Teil 2.78, 100

4.6 Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Buchwert
Anhang V. Teil 1.27- 28
0010
0005 Derivate CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.68
0010 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V Teil 1.44(b)
0020 davon: nicht börsennotiert
0030 davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0040 davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0050 davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0060 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0070 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0080 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0090 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0100 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0110 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0120 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0130 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0140 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0150 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0160 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0170 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0180 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0190 ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17

4.7 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Buchwert Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
Anhang V. Teil 1.27- 28 Anhang V. Teil 2.69
0010 0021
0010 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V Teil 1.44(b)
0020 davon: nicht börsennotiert
0030 davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0040 davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0050 davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0060 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0070 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0080 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0090 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0100 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0110 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0120 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0130 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0140 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0150 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0160 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0170 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0180 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0190 NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NICHT DERIVATIVE, ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE BAD Art. 36 Abs. 2

4.8 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Nicht der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte
Anhang V. Teil 1.34(d), Teil 2.79		 Der Wertminderung unterliegende finanzielle VermögenswerteAnhang V. Teil 2.79
Buchwert Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen Buchwert Bruttobuchwert
Anhang V Teil 1.34(d)		 Einzelwertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken mit Auswirkungen auf den Buchwert Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Bankenrisiken mit Auswirkungen auf den Buchwert Kumulierte teilweise Abschreibungen Kumulierte vollständige Abschreibungen
Nicht wertgeminderte Vermögenswerte Wertgeminderte Vermögenswerte
Anhang V. Teil 1.27- 28 Anhang V. Teil 2.69 Anhang V. Teil 1.27- 28
CRR Art. 4 Abs. 95 CRR Art. 4 Abs. 95, Anhang V Teil 2.70(c), 71 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71, 82 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72- 74 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72- 74
0010 0030 0035 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100
0010 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V Teil 1.44(b)
0020 davon: nicht börsennotiert
0030 davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0040 davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0050 davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0060 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0070 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0080 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0090 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0100 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0110 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0120 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0130 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0140 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0150 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0160 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0170 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0175 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2(a)
0180 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0190 NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NICHT DERIVATIVE, ERFOLGSNEUTRAL IM EIGENKAPITAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 Abs. 2

4.9 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte


 Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Bruttobuchwert Anhang V. Teil 1.34(c), 34(e) Einzelwert-
berichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken		 Pauschale Wert-
berichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken mit Auswirkungen auf den Buchwert		 Pauschale Wert-
berichtigungen aufgrund von Banken-
risiken mit Auswirkungen auf den Buchwert		 Buchwert
Kumulierte negative Wert-
berichtigungen für nach dem Niederstwert-
prinzip bewertete Vermögens-
werte - marktrisiko-
bedingt		 Kumulierte negative Wert-
berichtigungen für nach dem Niederstwert-
prinzip bewertete Vermögens-
werte - ausfallrisiko-
bedingt		 Kumulierte teilweise Ab-
schreibungen		 Kumulierte vollständige Ab-
schreibungen
Nicht wert-
geminderte Vermögens-
werte
Wert-
geminderte Vermögens-

werte
davon: nach dem Niederst-
wert-
prinzip bewertete Vermögens-
werte
davon: nach dem Niederst-
wertprinzip bewertete Vermögens-
werte		 davon: nach dem Niederst-
wert-
prinzip bewertete Vermögens-
werte
Anhang V. Teil 2.80 Anhang V. Teil 1.19 CRR Art. 4 Abs. 95 Anhang V. Teil 2.80 Anhang V. Teil 1.19 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71, 82 Anhang V. Teil 1.27- 28 Anhang V. Teil 1.19 Anhang V. Teil 2.80 Anhang V. Teil 2.80 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72- 74 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72- 74
0010 0015 0020 0025 0030 0041 0045 0050 0060 0070 0080 0090 0100
0005 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V Teil 1.44(b)
0006 davon: nicht börsennotiert
0007 davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0008 davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0009 davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0010 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0020 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0030 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0040 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0050 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0060 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0070 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0090 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0125 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2(a)
0130 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0140 NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE, NACH EINER KOSTENMETHODE BEWERTETE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE BAD Art. 37 Abs. 1; Art. 42a Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.19

4.10 Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte


 Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Bruttobuchwert
Anhang V. Teil 1.34(e), 34(f)		 Einzelwert-
berichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken		 Pauschale Wert-
berichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken mit Aus-
wirkungen auf den Buchwert		 Pauschale Wert-
berichtigungen aufgrund von Bankenrisiken mit Aus-
wirkungen auf den Buchwert		 Buchwert
Kumulierte negative Wert-
berichtigungen für nach dem Niederstwert-
prinzip bewertete Vermögens-
werte - marktrisiko-
bedingt		 Kumulierte negative Wert-
berichtigungen für nach dem Niederstwert-
prinzip bewertete Vermögens-
werte - ausfallrisiko-
bedingt		 Kumulierte teilweise Ab-
schreibungen		 Kumulierte vollständige Ab-
schreibungen
Nicht wert-
geminderte Vermögens-
werte
Wert-
geminderte Vermögens-
werte
davon: nach dem Niederst-
wert-
prinzip bewertete Vermögens-
werte
davon: nach dem Niederst-
wertprinzip bewertete Vermögens-
werte		 davon: nach dem Niederst-
wert-
prinzip bewertete Vermögens-
werte
Anhang V. Teil 2.81 Anhang V. Teil 1.20 Anhang V. Teil 2.81 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 1.20 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.70(c), 71, 82 Anhang V. Teil 1.27- 28 Anhang V. Teil 1.20 Anhang V. Teil 2.81 Anhang V. Teil 2.81 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72- 74 CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.72- 74
0015 0016 0020 0025 0030 0040 0050 0010 0070 0080 0090 0100 0110
0010 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5; Anhang V. Teil 1.44(b)
0020 davon: nicht börsennotiert
0030 davon: Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0040 davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0050 davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0060 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0070 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0080 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0090 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0100 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0110 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0120 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0130 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0140 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0150 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0160 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0170 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0175 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2(a)
0180 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0190 SONSTIGE NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE NICHT DERIVATIVE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.20

5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt

5.1 Darlehen und Kredite (bis auf zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite, zum Handelsbestand gehörende oder zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte) nach Produkt

Verweise Bruttobuchwert BuchwertAnhang V. Teil 1.27- 28
Zentralbanken Staatssektor Kreditinstitute Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Haushalte
Anhang V. Teil 1.34 Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(f)
0005 0010 0020 0030 0040 0050 0060
Nach Produkt 0010 Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] Anhang V. Teil 2.85(a)
0020 Kreditkartenschulden Anhang V. Teil 2.85(b)
0030 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Anhang V. Teil 2.85(c)
0040 Finanzierungs-Leasingverhältnisse Anhang V. Teil 2.85(d)
0050 Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften Anhang V. Teil 2.85(e)
0060 Sonstige befristete Darlehen Anhang V. Teil 2.85(f)
0070 Kredite, die keine Darlehen sind Anhang V. Teil 2.85(g)
0080 DARLEHEN UND KREDITE Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
Nach Sicherheiten 0090 davon: durch Immobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0100 davon: Sonstige besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(b), 87
Nach Zweck 0110 davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a)
0120 davon: Wohnbaukredite Anhang V. Teil 2.88(b)
Nach Rang 0130 davon: Projektfinanzierungsdarlehen Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8

6. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes

6.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften (bis auf zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite, zum Handelsbestand gehörende oder zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte) nach NACE-Codes

Verweise Nichtfinanzielle KapitalgesellschaftenAnhang V. Teil 1.42(e), Teil 2.91
Bruttobuchwert
Kumulierte Wertminderung Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen
davon: der Wertminderung unterliegende Darlehen und Kredite Davon: notleidend
davon: ausgefallen

Anhang V. Teil 1.34 Anhang V. Teil 2.93 Anhang V. Teil 2.213- 232 CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b) Anhang V. Teil 2.70- 71 Anhang V. Teil 2.69
0010 0011 0012 0013 0021 0022
0010 a Land- und Forstwirtschaft, Fischerei NACE-Verordnung
0020 B Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden NACE-Verordnung
0030 C Verarbeitendes Gewerbe/Herstellung von Waren NACE-Verordnung
0040 D Energieversorgung NACE-Verordnung
0050 E Wasserversorgung NACE-Verordnung
0060 F Baugewerbe/Bau NACE-Verordnung
0070 G Groß- und Einzelhandel NACE-Verordnung
0080 H Verkehr und Lagerei NACE-Verordnung
0090 I Gastgewerbe/Beherbergung und Gastronomie NACE-Verordnung
0100 J Information und Kommunikation NACE-Verordnung
0105 K Erbringung von Finanz- und Versicherungsdienstleistungen NACE-Verordnung, Anhang V. Teil 2.92
0110 L Grundstücks- und Wohnungswesen NACE-Verordnung
0120 M Erbringung von freiberuflichen, wissenschaftlichen und technischen Dienstleistungen NACE-Verordnung
0130 N Erbringung von sonstigen wirtschaftlichen Dienstleistungen NACE-Verordnung
0140 O Öffentliche Verwaltung, Verteidigung; Sozialversicherung NACE-Verordnung
0150 P Erziehung und Unterricht NACE-Verordnung
0160 Q Gesundheits- und Sozialwesen NACE-Verordnung
0170 R Kunst, Unterhaltung und Erholung NACE-Verordnung
0180 S Erbringung von sonstigen Dienstleistungen NACE-Verordnung
0190 DARLEHEN UND KREDITE Anhang V. Teil 1.32, Teil 2.90

7. Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind

7.1 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind


 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 1.27
Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3) Finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität
< 30 Tage > 30 Tage< 90 Tage > 90 Tage < 30 Tage > 30 Tage< 90 Tage > 90 Tage < 30 Tage > 30 Tage< 90 Tage > 90 Tage < 30 Tage > 30 Tage< 90 Tage > 90 Tage
IFRS 9.5.5.11; B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anhang V. Teil 2.96
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100 0110 0120
0060 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0070 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0080 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0090 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0100 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0110 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0120 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0130 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0140 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0150 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0160 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0170 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0180 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0190 SCHULDTITEL INSGESAMT Anhang V Teil 2.94- 95
Darlehen und Kredite nach Produkt, Sicherheit und Rangfolge
0200 Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] Anhang V. Teil 2.85(a)
0210 Kreditkartenschulden Anhang V. Teil 2.85(b)
0220 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Anhang V. Teil 2.85(c)
0230 Finanzierungs-Leasingverhältnisse Anhang V. Teil 2.85(d)
0240 Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften Anhang V. Teil 2.85(e)
0250 Sonstige befristete Darlehen Anhang V. Teil 2.85(f)
0260 Kredite, die keine Darlehen sind Anhang V. Teil 2.85(g)
0270 davon: durch Immobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0280 davon: Sonstige besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(b), 87
0290 davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a)
0300 davon: Wohnbaukredite Anhang V. Teil 2.88(b)
0310 davon: Projektfinanzierungsdarlehen Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8

7.2 Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die nach den nationalen GAAP überfällig sind

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Buchwert
Anhang V. Teil 1.27- 28
Überfällig, aber nicht wertgemindert Überfällig und wertgemindert
< 30 Tage > 30 Tage< 90 Tage > 90 Tage < 30 Tage > 30 Tage< 90 Tage > 90 Tage
CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.96
0010 0020 0030 0040 0050 0060
0060 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0070 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0080 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0090 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0100 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0110 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0120 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0130 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0140 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0150 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0160 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0170 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0180 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0190 SCHULDTITEL INSGESAMT Anhang V Teil 2.94- 95
Darlehen und Kredite nach Produkt, Sicherheit und Rangfolge
0200 Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] Anhang V. Teil 2.85(a)
0210 Kreditkartenschulden Anhang V. Teil 2.85(b)
0220 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Anhang V. Teil 2.85(c)
0230 Finanzierungs-Leasingverhältnisse Anhang V. Teil 2.85(d)
0240 Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften Anhang V. Teil 2.85(e)
0250 Sonstige befristete Darlehen Anhang V. Teil 2.85(f)
0260 Kredite, die keine Darlehen sind Anhang V. Teil 2.85(g)
0270 davon: durch Immobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87
0280 davon: Sonstige besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(b), 87
0290 davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a)
0300 davon: Wohnbaukredite Anhang V. Teil 2.88(b)
0310 davon: Projektfinanzierungsdarlehen Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8

8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei


 Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Anhang V. Teil 1.27- 28		 Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken
Zu Handelszwecken gehalten Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert Fortgeführte Anschaffungskosten Zum Handelsbestand gehörend Nach einer kostenbezogenen Methode Bilanzierung von Sicherungsgeschäften
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6- BA.7, IFRS 9.6.7 IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101
Rechnungslegungsrichtlinie Rechnungslegungs-
richtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9		 Rechnungslegungs-
richtlinie Art. 8 Abs. 3; Anhang V. Teil 1.25		 Rechnungslegungs-
richtlinie Art. 8 Abs. 3		 Rechnungslegungs-
richtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6		 CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.102
0010 0020 0030 0034 0035 0037 0040
0010 Derivate CRR Anhang II IFRS 9.BA.7(a)
0020 Verkaufspositionen
IFRS 9.BA.7(b)
0030 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5 IAS 32.11
0040 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 Anhang V. Teil 1.31
0050 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
0060 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c)
0070 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
0080 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
0090 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
0100 Rückkaufsvereinbarungen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
0110 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c)
0120 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
0130 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
0140 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
0150 Rückkaufsvereinbarungen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
0160 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c)
0170 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
0180 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
0190 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
0200 Rückkaufsvereinbarungen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
0210 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c)
0220 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
0230 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
0240 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
0250 Rückkaufsvereinbarungen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
0260 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c)
0270 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
0280 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
0290 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
0300 Rückkaufsvereinbarungen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
0310 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c)
0320 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1
0330 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2
0340 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97
0350 Rückkaufsvereinbarungen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4
0360 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98 Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98
0370 Einlagenzertifikate Anhang V. Teil 2.98(a) Anhang V. Teil 2.98(a)
0380 Forderungsgedeckte Wertpapiere CRR Art. 4 Abs. 61 CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 61
0390 Gedeckte Schuldverschreibungen CRR Art. 129 CRR Art. 129
0400 Hybride Verträge Anhang V. Teil 2.98(d) Anhang V. Teil 2.98(d)
0410 Sonstige begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 2.98(e) Anhang V. Teil 2.98(e)
0420 Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente
IAS 32. AG31
0430 Nicht wandelbar

0440 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38- 41 Anhang V. Teil 1.38- 41
0445 davon: Leasingverbindlichkeiten
IFRS 16.22, 26-28, 47(b)
0450 FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN

8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten


 Verweise nationale GAAP Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert Zu fortgeführten Anschaffungskosten Nach einer kostenbezogenen Methode
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3
0010 0020 0030
0010 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36
0020 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 Anhang V. Teil 1.37
0030 NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN Anhang V. Teil 2.99- 100 Anhang V. Teil 2.99- 100

9. Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen


 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Nominalbetrag der außerbilanziellen Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien nach IFRS 9 - WertminderungAnhang V. Teil 2.107- 108, 118 Rückstellungen für außerbilanzielle Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien nach IFRS 9 - WertminderungAnhang V Teil 2.106- 109 Sonstige nach IAS 37 bewertete Zusagen und nach IFRS 4 bewertete Finanzgarantien Verbindlichkeiten aus Zusagen und Finanzgarantien, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden
Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz
(Stufe 1)		 Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist
(Stufe 2)		 Wert-
geminderte Instrumente
(Stufe 3)		 Instrumente mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz
(Stufe 1)		 Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist
(Stufe 2)		 Wert-
geminderte Instrumente
(Stufe 3)		 Instrumente mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität Nominal-
betrag		 Rück-
stellung		 Nominal-
betrag		 Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken notleidender Zusagen
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M IFRS 7.35M; Anhang V. Teil 2.107 IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a) IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i) IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii) IFRS 7.35M; Anhang V. Teil 2.107 IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anhang V. Teil 2.111, 118 IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anhang V. Teil 2.106, 111 IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anhang V Teil 2.110, 118 Anhang V Teil 2.69
0010 0020 0030 0035 0040 0050 0060 0065 0100 0110 0120 0130
0010 Erteilte Kreditzusagen CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102- 105, 113, 116
0021 davon: notleidend Anhang V. Teil 2.117
0030 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0040 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0050 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0060 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0070 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0080 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0090 Erteilte Finanzgarantien IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102- 105, 113, 116
0101 davon: notleidend Anhang V. Teil 2.117
0110 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0120 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0130 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0140 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0150 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0160 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0170 Sonstige erteilte Zusagen CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102- 105, 113, 116
0181 davon: notleidend Anhang V. Teil 2.117
0190 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0200 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0210 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0220 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0230 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0240 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)

9.1 Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen


 Verweise nationale GAAP Nominalbetrag Rückstellungen
CRR Anhang I; Anhang V. Teil 2.118 CRR Anhang I; Anhang V. Teil 2.11
0010 0020
0010 Erteilte Kreditzusagen CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113
0021 davon: notleidend Anhang V. Teil 2.117
0030 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0040 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0050 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0060 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0070 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0080 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0090 Erteilte Finanzgarantien CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 114
0101 davon: notleidend Anhang V. Teil 2.117
0110 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0120 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0130 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0140 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0150 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0160 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0170 Sonstige erteilte Zusagen CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115
0181 davon: notleidend Anhang V. Teil 2.117
0190 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0200 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0210 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0220 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0230 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0240 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)

9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

Verweise nationale GAAP Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Maximal berücksichtigungsfähiger Garantiebetrag Nominalbetrag
IFRS 7.36(b); Anhang V. Teil 2.119 Anhang V. Teil 2.119
Anhang V. Teil 2.119 Anhang V. Teil 2.119
0010 0020
0010 Empfangene Kreditzusagen Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102- 103, 113 IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102- 103, 113
0020 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a)
0030 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b)
0040 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c)
0050 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d)
0060 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e)
0070 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f)
0080 Empfangene Finanzgarantien Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102- 103, 114 IFRS 9.2.1(e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8. Anhang A; IFRS 4 Anhang A; Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102- 103, 114
0090 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a)
0100 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b)
0110 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c)
0120 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d)
0130 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e)
0140 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f)
0150 Sonstige empfangene Zusagen Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102- 103, 115 Anhang V. Teil 1.44(h), Teil 2.102- 103, 115
0160 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a)
0170 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b)
0180 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c)
0190 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d)
0200 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e)
0210 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f)

10. Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung

Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert Beizulegender Zeitwert Nominalbetrag
Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte
Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten
Positiver Wert Negativer Wert Handel insgesamt davon: veräußert
davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Vermögenswerte davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Verbindlichkeiten
Anhang V. Teil 2.120, 131 IFRS 9.BA.7(a); Anhang V. Teil 2.120, 131 Anhang V. Teil 2.133- 135 Anhang V. Teil 2.133- 135
Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V. Teil 2.132 Anhang V. Teil 2.132 Anhang V. Teil 2.133- 135 Anhang V. Teil 2.133- 135
0010 0011 0020 0016 0022 0025 0030 0040
0010 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a) Anhang V. Teil 2.129(a)
0020 davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137-139 Anhang V. Teil 2.137-139
0030 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0040 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0050 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0060 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0070 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b) Anhang V. Teil 2.129(b)
0080 davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137-139 Anhang V. Teil 2.137-139
0090 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0100 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0110 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0120 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0130 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c) Anhang V. Teil 2.129(c)
0140 davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137-139 Anhang V. Teil 2.137-139
0150 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0160 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0170 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0180 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136
0190 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d) Anhang V. Teil 2.129(d)
0195 davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option Anhang V. Teil 2.140 IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140
0201 davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137- 140 Anhang V. Teil 2.137- 140
0210 Kreditausfallswap

0220 Kreditspreadoption

0230 Gesamtertragsswap

0240 Sonstige

0250 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e) Anhang V. Teil 2.129(e)
0260 davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137- 139 Anhang V. Teil 2.137- 139
0270 Sonstige Anhang V. Teil 2.129(f) Anhang V. Teil 2.129(f)
0280 davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137- 139 Anhang V. Teil 2.137- 139
0290 DERIVATE CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.16(a) IFRS 9. Anhang A
0300 davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141(a), 142 Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141(a), 142
0310 davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)
0320 davon: Außerbörslich gehandelt - Rest Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11.1 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts

Nach Art des Produkts oder Marktes Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert Nominalbetrag
Vermögenswerte Verbindlichkeiten Summe Absicherungsgeschäfte davon: veräußert
IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131 IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131 Anhang V. Teil 2.133- 135 Anhang V. Teil 2.133- 135
0010 0020 0030 0040
0010 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a)
0020 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136
0030 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136
0040 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0050 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0060 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b)
0070 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136
0080 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136
0090 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0100 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0110 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c)
0120 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136
0130 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136
0140 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0150 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0160 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d)
0170 Kreditausfallswap Anhang V. Teil 2.136
0180 Kreditspreadoption Anhang V. Teil 2.136
0190 Gesamtertragsswap Anhang V. Teil 2.136
0200 Sonstige Anhang V. Teil 2.136
0210 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e)
0220 Sonstige Anhang V. Teil 2.129(f)
0230 ABSICHERUNG DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
0240 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a)
0250 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136
0260 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136
0270 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0280 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0290 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b)
0300 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136
0310 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136
0320 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0330 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0340 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c)
0350 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136
0360 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136
0370 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0380 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0390 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d)
0400 Kreditausfallswap Anhang V. Teil 2.136
0410 Kreditspreadoption Anhang V. Teil 2.136
0420 Gesamtertragsswap Anhang V. Teil 2.136
0430 Sonstige Anhang V. Teil 2.136
0440 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e)
0450 Sonstige Anhang V. Teil 2.129(f)
0460 ABSICHERUNG VON ZAHLUNGSSTRÖMEN IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
0470 ABSICHERUNG VON NETTOINVESTITIONEN IN EINEN AUSLÄNDISCHEN GESCHÄFTSBETRIEB IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
0480 PORTFOLIOABSICHERUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114- 132
0490 PORTFOLIOABSICHERUNGEN DER ZAHLUNGSSTRÖME GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN IAS 39.71
0500 DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
0510 davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142
0520 davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)
0530 davon: Außerbörslich gehandelt - Rest Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

11.2 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos

Nach Art des Produkts oder Marktes Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Buchwert Nominalbetrag Beizulegender Zeitwert
Vermögens-
werte
Verbindlich-
keiten
Summe Absicherungs-
geschäfte
davon: veräußert
Positiver Wert Negativer Wert
davon: zu fortgeführten Anschaffungs-
kosten / zum Niederstwert-
prinzip erfasste Vermögenswerte		 davon: zu fortgeführten Anschaffungs-

kosten / zum Niederstwert-
prinzip erfasste Verbindlichkeiten

 davon: zu fortgeführten Anschaffungs-
kosten / zum Niederstwert-
prinzip erfasste Derivate		 davon: zu fortgeführten Anschaffungs-
kosten / zum Niederstwert-
prinzip erfasste Derivate
Anhang V. Teil 1.17, Teil 2.120 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V. Teil 2.133- 135 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V. Teil 2.133- 135 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V. Teil 2.132 Anhang V. Teil 2.132
0005 0006 0007 0008 0010 0011 0020 0021 0030 0040
0010 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a)
0020 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136
0030 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136
0040 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0050 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0060 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b)
0070 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136
0080 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136
0090 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0100 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0110 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c)
0120 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136
0130 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136
0140 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0150 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136
0160 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d)
0170 Kreditausfallswap Anhang V. Teil 2.136
0180 Kreditspreadoption Anhang V. Teil 2.136
0190 Gesamtertragsswap Anhang V. Teil 2.136
0200 Sonstige Anhang V. Teil 2.136
0210 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e)
0220 Sonstige Anhang V. Teil 2.129(f)
0230 DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN Anhang V. Teil 1.22, 26
0231 davon: Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts Anhang V. Teil 2.143
0232 davon: Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme Anhang V. Teil 2.143
0233 davon: Absicherung auf Grundlage der Anschaffungskosten (Cost-Price Hedges) Anhang V. Teil 2.143, 144
0234 davon: Absicherung von Nettoinvestitionen in einen ausländischen Geschäftsbetrieb Anhang V. Teil 2.143
0235 davon: Portfolioabsicherungen des beizulegenden Zeitwerts gegen Zinsänderungsrisiken Anhang V. Teil 2.143
0236 davon: Portfolioabsicherungen der Zahlungsströme gegen Zinsänderungsrisiken Anhang V. Teil 2.143
0240 davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141(a), 142
0250 davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b)
0260 davon: Außerbörslich gehandelt - Rest Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c)

11.3 Nichtderivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Buchwert
Absicherung des beizulegenden Zeitwerts Absicherung von Zahlungsströmen Absicherung einer Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftsbetrieb
Anhang V. Teil 2.145 Anhang V. Teil 2.145 Anhang V. Teil 2.145
0010 0020 0030
0010 Nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1 IFRS 9.6.2.2
0020 davon: Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 9. Anhang A
0030 davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
0040 davon: Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
0050 Nicht-derivative finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1 IFRS 9.6.2.2
0060 Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten IFRS 9. Anhang A
0070 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
0080 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

11.3.1 Nichtderivative Sicherungsinstrumente nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Buchwert
Anhang V. Teil 2.145
0010
0010 Nichtderivative finanzielle Vermögenswerte
0020 davon: Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17
0030 davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 36 Abs. 2
0040 davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8
0050 davon: Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 37; Rechnungsregungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20
0060 Nichtderivative finanzielle Verbindlichkeiten
0070 davon: Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6
0080 davon: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3

11.4 Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts


 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Mikro-Absicherungen Mikro-Absicherungen - Nettoposition Absicherung Sicherungsbedingte Anpassungen bei Mikro-Absicherungen Makro-Absicherungen
Buchwert Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten bei der Absicherung einer Nettoposition (vor Aufrechnung) Im Buchwert der Vermögenswerte/Verbindlichkeiten enthaltene sicherungsbedingte Anpassungen Übrige Anpassungen für beendete Mikro-Absicherungen, einschließlich Absicherungen von Nettopositionen Gesicherte Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken
IFRS 7.24B(a), Anhang V. Teil 2.146, 147 IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anhang V. Teil 2.147, 151 IFRS 7.24B(a)(ii); Anhang V. Teil 2.148, 149 IFRS 7.24B(a)(v); Anhang V. Teil 2.148, 150 IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anhang V. Teil 2.152
0010 0020 0030 0040 0050
VERMÖGENSWERTE
0010 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anhang V. Teil 2.146, 151
0020 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a)
0030 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b)
0040 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c)
0050 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d)
0060 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e)
0070 Sonstige Anhang V. Teil 2.129(f)
0080 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anhang V. Teil 2.146, 151
0090 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a)
0100 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b)
0110 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c)
0120 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d)
0130 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e)
0140 Sonstige Anhang V. Teil 2.129(f)
VERBINDLICHKEITEN
0150 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anhang V. Teil 2.146, 151
0160 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a)
0170 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b)
0180 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c)
0190 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d)
0200 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e)
0210 Sonstige Anhang V. Teil 2.129(f)

12. Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12.0 Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und die Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP


 Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen CRR Art. 442 Buchst. i; Anhang V. Teil 2.153 Eröffnungs-
bilanz		 Erhöhungen aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditverluste während des Berichts-
zeitraums zurückgestellt wurden		 Rückgänge aufgrund von Beträgen, die für geschätzte Kreditausfälle während des Berichtszeitraums rückgebucht wurden Rückgänge im Berichtigungs-
konto aufgrund von Ab-
schreibungen		 Übertragungen zwischen Wert-
berichtigungen		 Sonstige Anpassungen Schlussbilanz Direkt in der Gewinn- und Verlust-
rechnung erfasste Rückflüsse		 Direkt in der Gewinn- und Verlust-
rechnung erfasste Wert-
berichtigungen		 Direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung abgeschriebene Beträge

Anhang V. Teil 2.154 Anhang V. Teil 2.154

Anhang V. Teil 2.155

Anhang V. Teil 2.78
0010 0020 0030 0040 0050 0060 0070 0080 0090 0100
0010 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5
0330 Einzelwertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken CRR Art. 428 Buchst. g Ziff. ii
0335 Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3
0340 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0350 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0360 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0370 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0380 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0390 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0400 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0410 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0420 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0430 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0440 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0450 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0460 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0470 Pauschale Wertberichtigungen aufgrund von Ausfallrisiken CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 95
0475 Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3
0480 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31
0490 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32
0500 Pauschale Wertberichtigung aufgrund von Bankenrisiken BAD Art. 37 Abs. 2; CRR Art. 4 Abs. 95
0505 Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2, 3
0510 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31
0520 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32
0530 Gesamt

12.1 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste


 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Eröffnungs-
bilanz		 Erhöhungen aufgrund von Originierung und Erwerb Rückgänge aufgrund von Aus-
buchungen		 Änderungen aufgrund eines veränderten Ausfallrisikos (netto) Änderungen aufgrund von Anpassungen ohne Ausbuchung (netto) Änderungen aufgrund einer Aktualisierung der Methodik des Instituts für Schätzungen (netto) Rückgänge im Berichtigungs-
konto aufgrund von Ab-
schreibungen		 Sonstige Anpassungen Schluss-
bilanz		 Direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Rückflüsse von zuvor ab-
geschriebenen Beträgen		 Direkt in der Gewinn- und Verlust-
rechnung ab-
geschriebene Beträge		 Gewinne oder (-) Verluste aus Aus-
buchungen von Schuldtiteln

IFRS 7.35I; Anhang V. Teil 2.159, 164(b) IFRS 7.35I; Anhang V. Teil 2.160, 164(b) IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anhang V. Teil 2.161- 162 IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anhang V. Teil 2.164(c) IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anhang V. Teil 2.163 IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35L; Anhang V. Teil 2.72, 74, 164(a), 165 IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anhang V. Teil 2.166

IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.165 Anhang V. Teil 2.166i
0010 0020 0030 0040 0050 0070 0080 0090 0100 0110 0120 0125
0010 Wertberichtigungen für finanzielle Vermögenswerte ohne Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) IFRS 9.5.5.5
0015 Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben Anhang V. Teil 2.2, 3
0020 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0030 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0040 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0050 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0060 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0070 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0080 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0090 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0100 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0110 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0120 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0130 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0140 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0160 davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen IFRS 9.B5.5.1- B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
0170 davon: individuell bewertete Wertberichtigungen IFRS 9.B5.5.1- B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
0180 Wertberichtigungen für Schuldtitel mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) IFRS 9.5.5.3
0185 Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben Anhang V. Teil 2.2, 3
0190 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0200 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0210 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0220 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0230 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0240 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0250 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0260 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0270 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0280 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0290 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0300 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0310 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0330 davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen IFRS 9.B5.5.1- B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
0340 davon: individuell bewertete Wertberichtigungen IFRS 9.B5.5.1- B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
0350 davon: notleidend Anhang V. Teil 2.213- 232
0360 Wertberichtigungen für wertgeminderte Schuldtitel (Stufe 3) IFRS 9.5.5.1, 9. Anhang A
0365 Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben Anhang V. Teil 2.2, 3
0370 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0380 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0390 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0400 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0410 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0420 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0430 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0440 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0450 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0460 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0470 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0480 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0490 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0500 davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen IFRS 9.B5.5.1- B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
0510 davon: individuell bewertete Wertberichtigungen IFRS 9.B5.5.1- B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
0600 Wertberichtigungen für Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität Anhang V. Teil 2.156
0610 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b)
0620 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0630 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0640 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0650 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0660 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0670 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a)
0680 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a)
0690 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b)
0700 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c)
0710 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d)
0720 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e)
0730 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f)
0740 davon: kollektiv bewertete Wertberichtigungen IFRS 9.B5.5.1- B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
0750 davon: individuell bewertete Wertberichtigungen IFRS 9.B5.5.1- B5.5.6; Anhang V. Teil 2.158
0520 Wertberichtigungen für Schuldtitel insgesamt IFRS 7.B8E
0530 Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 1) IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anhang V. Teil 2.157
0540 Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 2) IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anhang V. Teil 2.157
0550 davon: notleidend Anhang V. Teil 2.117
0560 Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (Stufe 3) IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anhang V. Teil 2.157
0565 Erteilte Zusagen und Finanzgarantien (mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität) Anhang V. Teil 2.156
0570 Rückstellungen für erteilte Zusagen und Finanzgarantien insgesamt IFRS 7.B8E; Anhang V. Teil 2.157



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