Regelwerk, Allgemeines, Wirtschaft

KAPrüfbV
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Kapitel 1
Allgemeine Vorschriften

§ 1 Anwendungsbereich

§ 2 Risikoorientierung und Wesentlichkeit

§ 3 Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze

§ 4 Anlagen und Unzulässigkeit von Verweisungen

Kapitel 2
Externe Kapitalverwaltungsgesellschaft

Abschnitt 1
Allgemeines

§ 5 Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse

§ 6 Berichtszeitraum

§ 7 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften

§ 8 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen

§ 9 Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen

Abschnitt 2
Aufsichtsrechtliche Vorgaben

Unterabschnitt 1
Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten

§ 10 Eigenmittel

§ 11 Anzeigewesen und Meldepflichten

Unterabschnitt 2
Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung

§ 12 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum

§ 13 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung

Unterabschnitt 3
Vorkehrungen zur Einhaltung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012

§ 14 Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012

§ 14a Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2019/2088 und nach der Verordnung (EU) 2020/852

Abschnitt 3
Abschlussorientierte Berichterstattung

Unterabschnitt 1
Lage der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft

§ 15 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr

§ 16 Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage

§ 17 Beurteilung der Ertragslage

§ 18 Risikolage

Unterabschnitt 2
Erläuterungen zur Rechnungslegung

§ 19 Erläuterungen

§ 20 Datenübersicht

Abschnitt 4
Verwaltung von Sondervermögen und extern verwalteten Investmentgesellschaften

§ 21 Berichtszeitraum

§ 22 Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement

Abschnitt 5
Dienstleistungen und Nebendienstleistungen

§ 23 Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen

§ 24 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum

Kapitel 3
Sondervermögen

Abschnitt 1
Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen

§ 25 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen

§ 26 Angaben zum Sondervermögen

§ 27 Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsberichts

Abschnitt 2
Verwaltung der Sondervermögen

Unterabschnitt 1
Allgemeine Vorschriften

§ 28 Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen

§ 29 Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen

§ 30 Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation

§ 31 Ermittlung der Anteilwerte

§ 32 Bewertungsverfahren

§ 33 Einsatz von Derivaten

§ 34 Fremdbezug von Dienstleistungen

Unterabschnitt 2
Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen

§ 35 Anwendbarkeit dieser Verordnung

§ 36 Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen

§ 37 Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland

§ 38 Berichterstattung über das Bewertungsverfahren

§ 39 Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte

§ 40 Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen

§ 41 Vergabeverfahren

§ 42 Weitere Berichtspflichten

Kapitel 4
Investmentgesellschaft

Abschnitt 1
Allgemeines

§ 43 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften

§ 44 Anwendbare Vorschriften

Abschnitt 2
Angaben zur Investmentgesellschaft

§ 45 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen

§ 46 Besonderheiten bei der Investmentaktiengesellschaft mit fixem Kapital und der geschlossenen Investmentkommanditgesellschaft

Kapitel 5
Schlussvorschriften

§ 47 Übergangsvorschriften

§ 48 Inkrafttreten, Außerkrafttreten

Anlage 1 (zu § 20)
Datenübersicht für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften und intern verwaltete Investmentgesellschaften

Anlage 2 (zu § 26 Absatz 1 Nummer 14)
Berechnung der Portfolioumschlagsrate