VO (EU) 2022/439
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Kapitel 1
Allgemeine Bestimmungen zur Bewertungsmethode
Artikel 1 Bewertung der Einhaltung der Anforderungen für die Anwendung des auf internen Beurteilungen basierenden Ansatzes
Artikel 2 Von den zuständigen Behörden anzuwendende Methoden
Artikel 3 Qualität der Dokumentation
Artikel 4 Beteiligung Dritter
Artikel 5 Vorübergehende Nichteinhaltung der Anforderungen des IRB-Ansatzes
Kapitel 2
Bewertungsmethode für Pläne zur schrittweisen Einführung und die dauerhafte Teilanwendung des Standardansatzes
Artikel 6 Allgemeines
Artikel 7 Schrittweise Einführung des IRB-Ansatzes
Artikel 8 Bedingungen für eine dauerhafte Teilanwendung
Kapitel 3
Bewertungsmethode für die mit der Validierung interner Schätzungen betraute Funktion sowie für die interne Unternehmensführung und Überwachung
Abschnitt 1
Allgemeine Bestimmungen
Artikel 9 Allgemeines
Abschnitt 2
Methode für die Bewertung der Validierungsfunktion
Artikel 10 Unabhängigkeit der Validierungsfunktion
Artikel 11 Vollständigkeit und Häufigkeit des Validierungsprozesses
Artikel 12 Angemessenheit der Methoden und Verfahren der Validierungsfunktion
Artikel 13 Solidität des Berichterstattungsprozesses und des Verfahrens zur Behandlung der Schlussfolgerungen, Feststellungen und Empfehlungen aus der Validierung
Abschnitt 3
Methode für die Bewertung der internen Unternehmensführung und Überwachung
Artikel 14 Rolle der Geschäftsleitung und des Leitungsorgans
Artikel 15 Managementberichterstattung
Artikel 16 Stelle für die Kreditrisikoüberwachung
Artikel 17 Innenrevision
Kapitel 4
Bewertungsmethode für den Praxistest und den Erfahrungstest
Artikel 18 Allgemeines
Artikel 19 Praxistest für den Risikomanagement-, Entscheidungs- und Kreditbewilligungsprozess
Artikel 20 Praxistest für die interne Kapitalallokation
Artikel 21 Praxistest für die Unternehmensführung
Artikel 22 Erfahrungstest
Kapitel 5
Bewertungsmethode für die Zuordnung von Risikopositionen zu Ratingstufen oder Risikopools
Artikel 23 Allgemeines
Artikel 24 Definitionen, Prozesse und Kriterien für die Zuordnung
Artikel 25 Integrität des Zuordnungsprozesses
Kapitel 6
Bewertungsmethode für die Ermittlung von Ausfällen
Artikel 26 Allgemeines
Artikel 27 Auslöser für die Feststellung des Ausfalls eines Schuldners
Artikel 28 Solidität und Wirksamkeit des Prozesses zur Feststellung des Ausfalls eines Schuldners
Artikel 29 Neueinstufung in den Status "nicht ausgefallen"
Kapitel 7
Bewertungsmethode für die Gestaltung, Die operationellen Einzelheiten und die Dokumentierung von Ratingsystemen
Abschnitt 1
Allgemeines
Artikel 30 Allgemeines
Abschnitt 2
Methode für die Bewertung der Dokumentierung der Begründung, der Gestaltung und der operationellen Einzelheiten von Ratingsystemen
Artikel 31 Vollständigkeit der Dokumentierung von Ratingsystemen
Artikel 32 Register der Ratingsysteme
Abschnitt 3
Methode für die Bewertung der Struktur von Ratingsystemen
Artikel 33 Risikofaktoren und Ratingkriterien
Artikel 34 Verteilung der Schuldner und Risikopositionen in den Ratingstufen oder Risikopools
Artikel 35 Risikodifferenzierung
Artikel 36 Gleichartigkeit
Abschnitt 4
Methode für die Bewertung spezifischer Anforderungen an statistische Modelle oder andere algorithmische Verfahren
Artikel 37 Datenanforderungen
Artikel 38 Modellgestaltung
Artikel 39 Individuelle Beurteilung
Artikel 40 Leistungsfähigkeit des Modells
Kapitel 8
Bewertungsmethode für die Risikoquantifizierung
Abschnitt 1
Allgemeines
Artikel 41 Allgemeines
Abschnitt 2
Methode für die Bewertung der allgemeinen Anforderungen an die Quantifizierung der Risikoparameter
Artikel 42 Datenanforderungen
Artikel 43 Überprüfung der Schätzungen
Artikel 44 Sicherheitsspanne
Abschnitt 3
Methode für die Bewertung der besonderen Anforderungen an die PD-Schätzung
Artikel 45 Dauer des historischen Beobachtungszeitraums
Artikel 46 Methode der PD-Schätzungen
Abschnitt 4
Methode für die Bewertung der besonderen Anforderungen an eigene LGD-Schätzungen
Artikel 47 Dauer des historischen Beobachtungszeitraums
Artikel 48 Methode der LGD-Schätzungen
Artikel 49 Behandlung mehrfacher Ausfälle
Artikel 50 Verwendung von einem Konjunkturabschwung angemessenen LGD-Schätzungen
Artikel 51 LGD-, ELBE- und UL-Schätzungen für ausgefallene Risikopositionen
Artikel 52 Anforderungen an Sicherheitenverwaltung, Rechtssicherheit und Risikomanagement
Abschnitt 5
Methode für die Bewertung der besonderen Anforderungen an eigene Umrechnungsfaktorschätzungen
Artikel 53 Dauer des historischen Beobachtungszeitraums
Artikel 54 Methode für Umrechnungsfaktorschätzungen
Artikel 55 Verwendung von einem Konjunkturabschwung angemessenen Umrechnungsfaktorschätzungen
Artikel 56 Anforderungen an Grundsätze und Strategien für die Kontoüberwachung und Zahlungsabwicklung
Abschnitt 6
Methode für die Bewertung der Auswirkungen von Garantien und Kreditderivaten
Artikel 57 Anerkennungsfähigkeit von Garantiegebern und Garantien
Abschnitt 7
Methode für die Bewertung der Anforderungen an angekaufte Forderungen
Artikel 58 Risikoparameter-Schätzungen für angekaufte Unternehmensforderungen
Kapitel 9
Bewertungsmethode für die Zuordnung von Risikopositionen zu Risikopositionsklassen
Artikel 59 Allgemeines
Artikel 60 Zuordnungsmethode und deren Umsetzung
Artikel 61 Abfolge der Zuordnung
Artikel 62 Besondere Anforderungen an Risikopositionen aus dem Mengengeschäft
Kapitel 10
Bewertungsmethode für den Stresstest zur Beurteilung der Angemessenheit der Eigenmittelausstattung
Artikel 63 Allgemeines
Artikel 64 Angemessenheit der bei der Ausarbeitung der Stresstests angewandten Methoden
Artikel 65 Organisation des Stresstest-Verfahrens
Artikel 66 Einbeziehung der Stresstests in das Risiko- und Kapitalmanagement
Kapitel 11
Bewertungsmethode für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen
Artikel 67 Allgemeines
Artikel 68 Zuverlässigkeit des zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen verwendeten Systems
Artikel 69 Datenqualität
Artikel 70 Korrektheit der Umsetzung der Methoden und Verfahren für die verschiedenen Risikopositionsklassen
Artikel 71 Organisation des Verfahrens für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen
Kapitel 12
Bewertungsmethode für die Datenpflege
Artikel 72 Allgemeines
Artikel 73 Datenqualität
Artikel 74 Dokumentation der Daten und Berichterstattung
Artikel 75 IT-Infrastruktur
Kapitel 13
Bewertungsmethode für interne Modelle für Beteiligungspositionen
Artikel 76 Allgemeines
Artikel 77 Angemessenheit der Daten
Artikel 78 Angemessenheit der Modelle
Artikel 79 Vollständigkeit des Stresstestprogramms
Artikel 80 Integrität des Modells und des Modellierungsprozesses
Artikel 81 Angemessenheit der Zuordnung von Risikopositionen zum auf internen Modellen basierenden Ansatz
Artikel 82 Angemessenheit der Validierungsfunktion
Kapitel 14
Bewertungsmethode für das Management von Änderungen an Ratingsystemen
Artikel 83 Allgemeines
Artikel 84 Inhalt der Änderungsgrundsätze
Kapitel 15
Schlussbestimmung
Artikel 85 Inkrafttreten